По датам
Полезное
Выборки
Типы документов
Распоряжение Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 27.08.2014 N 65-р "О внесении изменений в распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р"
ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 27 августа 2014 г. № 65-р
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В РАСПОРЯЖЕНИЕ КОМИТЕТА ФИНАНСОВ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГА ОТ 15.08.2011 № 145-Р
1. Внести в распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 № 145-р "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга" (далее - распоряжение) следующие изменения:
1.1. Наименование распоряжения изложить в новой редакции следующего содержания:
"Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, а также Порядка проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Санкт-Петербурга".
1.2. Преамбулу распоряжения изложить в новой редакции следующего содержания:
"В целях организации исполнения бюджета Санкт-Петербурга в соответствии с требованиями части 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", части 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации":".
1.3. Дополнить распоряжение пунктом 1-1 следующего содержания:
"1-1. Утвердить Порядок проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Санкт-Петербурга.".
1.4. Изложить Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденный распоряжением, в новой редакции согласно приложению 1 к настоящему распоряжению.
2. Утвердить Порядок проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Санкт-Петербурга, согласно приложению 2 к настоящему распоряжению.
3. Управлению автоматизации и информатизации Комитета финансов Санкт-Петербурга:
- в течение семи недель со дня подписания настоящего распоряжения обеспечить внесение необходимых изменений в Автоматизированную информационную систему бюджетного процесса - электронное казначейство;
- обеспечить установку программного обеспечения "Автоматизированной информационной системы бюджетного процесса - электронное казначейство" на рабочие места пользователей государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга на основании обращений главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга.
4. Управлению учета и отчетности - главной бухгалтерии Комитета финансов Санкт-Петербурга открыть счет в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации для проведения операций со средствами государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Санкт-Петербурга.
5. Главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга довести настоящее распоряжение до находящихся в их ведении бюджетных (автономных) учреждений Санкт-Петербурга и государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга, в отношении которых указанными главными распорядителями средств бюджета Санкт-Петербурга осуществляется предоставление субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Санкт-Петербурга.
6. Настоящее распоряжение вступает в силу с 15 октября 2014 года, за исключением:
- раздела 2 Порядка проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Санкт-Петербурга, вступающего в силу со дня подписания настоящего распоряжения;
- пункта 3.1.5 Порядка проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, вступающего в силу с 1 декабря 2014 года;
- раздела 6 Порядка проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Санкт-Петербурга, вступающего в силу с 1 января 2015 года.
7. Контроль за исполнением распоряжения возложить на первого заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга Толмачева Б.О., заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга Демина С.В. и заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга Пигольц Т.Н. по принадлежности вопросов.
Председатель
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
Э.В.Батанов
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к распоряжению
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 27.08.2014 № 65-р
"УТВЕРЖДЕН
распоряжением
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 15.08.2011 № 145-р
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - Порядок) устанавливает порядок открытия и ведения Комитетом финансов Санкт-Петербурга лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, порядок проведения Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) кассовых выплат в рублях Российской Федерации за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга на лицевых счетах, открытых им в Комитете финансов.
Настоящий Порядок не распространяется на операции со средствами, поступающими автономным учреждениям Санкт-Петербурга в соответствии с абзацами первым и вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, учитываемыми на счетах в кредитных организациях.
1.2. Проведение кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга (далее - бюджетные и автономные учреждения) осуществляется со счета Комитета финансов в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации, открытого для проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений.
Обеспечение наличными денежными средствами бюджетных и автономных учреждений производится в порядке, установленном распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 11.05.2004 № 65-р "Об утверждении инструкции по осуществлению операций с наличными денежными средствами при исполнении бюджета Санкт-Петербурга".
Основанием для формирования Комитетом финансов платежных документов для проведения кассовых выплат являются представленные исполнительными органами государственной власти Санкт-Петербурга, осуществляющими от имени Санкт-Петербурга полномочия учредителя автономных учреждений и(или) бюджетных учреждений (далее - Учредитель; главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга), сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку).
1.3. Операции со средствами, поступающими бюджетному учреждению:
в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,
в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации,
в рамках обязательного медицинского страхования,
от оказания платных услуг и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, в том числе добровольных пожертвований, от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности Санкт-Петербурга и переданного в оперативное управление бюджетным учреждениям, от иной приносящей доходы деятельности (далее - доходы от иной приносящей доход деятельности), а также средства во временном распоряжении учитываются на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.
1.4. Операции со средствами, поступающими автономному учреждению в рамках обязательного медицинского страхования, учитываются на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.
1.5. Операции со средствами, поступающими автономному учреждению:
в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания),
в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели),
доходы от иной приносящей доход деятельности могут учитываться на лицевом счете, открытом ему в Комитете финансов.
1.6. При наличии счета в кредитной организации автономное учреждение имеет право открыть лицевой счет в Комитете финансов для проведения операций со средствами субсидий на иные цели.
После открытия лицевого счета не допускается учет операций со средствами субсидий на иные цели одновременно на лицевом счете автономного учреждения в Комитете финансов и счете в рублях Российской Федерации, открытом ему в кредитной организации.
1.7. Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям, а также финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет доходов от иной приносящей доход деятельности осуществляется в пределах остатков средств по соответствующему источнику финансового обеспечения деятельности, отраженных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений по видам поступлений.
Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, осуществляется в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по каждому виду источника финансового обеспечения.
Финансирование расходов бюджетного (автономного) учреждения за счет сумм остатков средств без права расходования, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Порядка, не производится.
1.8. Финансирование расходов бюджетных (автономных) учреждений за счет средств, выделенных из федерального бюджета, производится в порядке, определяемом Комитетом финансов в соответствии с действующим законодательством.
1.9. Информационный обмен между бюджетным (автономным) учреждением и Учредителем в электронном виде осуществляется в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК).
АИС БП-ЭК - совокупность организационных, программных и технических мероприятий, классификаторов, баз данных, автоматизированно обеспечивающих производство трудоемких операций и взаимодействие участников многостадийного бюджетного процесса, разработанных на основе требований бюджетного законодательства.
1.10. Информационный обмен между Учредителем и Комитетом финансов осуществляется в АИС БП-ЭК с применением средств электронной подписи (далее - ЭП) на основании Соглашения об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием электронной подписи между Комитетом финансов и главным распорядителем бюджетных средств (далее - Соглашение об ЭП).
1.10.-1. Управление автоматизации и информатизации обеспечивает:
ведение архива подписанных электронных документов АИС БП-ЭК;
передачу в архив подписанных электронных документов АИС БП-ЭК после проверки подлинности электронной подписи в Комитете финансов;
хранение архива подписанных электронных документов АИС БП-ЭК с возможностью их воспроизведения и проверки подлинности электронной подписи в течение 5 лет после завершения года, в котором они были помещены в архив.
1.11. Учредитель перечисляет средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидий на иные цели на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений на основании сводной бюджетной росписи в пределах доведенных до Учредителя лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств.
1.12. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, осуществляются в пределах суммы, определенной Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания.
1.13. Кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, осуществляются в соответствии с Перечнем субсидий на иные цели (субсидий на капитальные вложения) на год, формируемым по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в пределах сумм, указанных в Сведениях (Изменениях Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели (капитальные вложения), предоставленными бюджетному (автономному) учреждению на год, формируемых по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
1.14. Учредитель ежегодно не позднее десяти рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи представляет в Комитет финансов в электронном виде в АИС БП-ЭК с применением ЭП Перечень субсидий на иные цели (капитальные вложения) на год (далее - Перечень субсидий) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, в котором отражаются субсидии на иные цели, предоставляемые в соответствующем финансовом году находящимся в его ведении бюджетным (автономным) учреждениям.
Перечень субсидий формируется Учредителем в разрезе аналитических кодов, присвоенных им для учета операций с субсидиями на иные цели (далее - код субсидии), по каждой субсидии на иную цель и представляется в отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов или в Управление Комитета финансов Санкт-Петербурга по району Санкт-Петербурга (далее - Управление Комитета финансов по району).
При этом в графе "2" "Код субсидии" первый-третий разряды должны соответствовать коду главного администратора доходов (АДМ), четвертый-десятый разряды должны соответствовать коду целевой статьи, одиннадцатый-тринадцатый разряды являются порядковым номером кода субсидии.
1.15. Отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов, Управление Комитета финансов по району проверяет Перечень субсидий на соответствие установленной форме, на наличие в сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований, предусмотренных Учредителю по кодам классификации расходов бюджета, указанным им в Перечне субсидий, а также на соответствие наименования субсидии ее наименованию, указанному в нормативном правовом акте, регламентирующем порядок определения объема и условия предоставления субсидий.
1.16. В случае если информация, указанная в Перечне субсидий, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.13 - 1.14 настоящего Порядка, уполномоченный работник отраслевого управления (самостоятельного отдела) Комитета финансов, Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга не позднее трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня субсидий, проставляет в АИС БП-ЭК на Перечне субсидий электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует и направляет Учредителю в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол с указанием причины возврата (приложение 2 к настоящему Порядку), заверенный ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.
1.17. При соответствии представленного Перечня субсидий требованиям, установленным пунктами 1.13 - 1.14 настоящего Порядка, уполномоченный работник отраслевого управления (самостоятельного отдела) Комитета финансов, Управления Комитета финансов по району в течение трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня субсидий, ставит в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и заверяет ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.
1.18. При внесении в течение финансового года изменений в Перечень субсидий в части его дополнения Учредитель представляет в соответствии с пунктом 1.14 настоящего Порядка в отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов, Управление Комитета финансов по району дополнение в Перечень субсидий по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
1.19. Для организации санкционирования оплаты денежных обязательств бюджетное (автономное) учреждение формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе Сведения (Изменение Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели (капитальные вложения) (далее - Сведения) (приложение 3 к настоящему Порядку) в сроки и в порядке, определенные Учредителем.
В Сведениях указываются по кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) планируемые на текущий финансовый год суммы поступлений субсидий на иные цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии на иные цели и соответствующие им планируемые суммы расходов бюджетного (автономного) учреждения.
При наличии остатка субсидий прошлых лет на иные цели, на суммы которых согласно решению Учредителя подтверждена потребность в направлении их на те же цели (далее - разрешенный к использованию остаток субсидии на иные цели), бюджетным (автономным) учреждением представляются Учредителю Сведения, в которых сумма разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели указывается в графе "5" Сведений с указанием кода субсидии на иные цели в графе "2" Сведений - при сохранении кода указанной субсидии на иные цели в текущем финансовом году либо в графе "4", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году.
1.20. Учредитель из представленных бюджетными (автономными) учреждениями Сведений, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя", формирует реестр Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели (капитальные вложения) (далее - реестр Сведений) согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
Реестр Сведений в электронном виде в АИС БП-ЭК, имеющий электронную отметку Учредителя в поле "дата распорядителя" и подписанный ЭП Учредителя с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя, представляется в Управление казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга (далее - Управление казначейства).
1.21. В целях организации санкционирования оплаты денежных обязательств Управление казначейства осуществляет контроль реестра Сведений на соответствие информации, указанной в Перечне субсидий, и не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем реестра Сведений, при отсутствии замечаний проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата казначейства" и заверяет его ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства.
1.22. При внесении бюджетным (автономным) учреждением изменений в Сведения Учредитель представляет в Управление казначейства реестр Сведений по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку, в котором указываются внесенные изменения.
Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем реестра Сведений, предусмотренного настоящим пунктом, проверяет его на соответствие установленной форме, а также на непревышение фактических поступлений и выплат по иным субсидиям, отраженным на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, показателям, содержащимся в реестре Сведений.
В случае уменьшения Учредителем планируемых поступлений по коду субсидии на иные цели сумма по бюджетному (автономному) учреждению, указанная в Сведениях, должна быть больше или равна сумме произведенных расходов, источником финансового обеспечения которых является субсидия на иные цели по соответствующему коду субсидии с учетом разрешенного к использованию остатка субсидии на иные цели.
1.23. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления Учредителем в Комитет финансов реестра Сведений, проверяет его на непревышение суммы разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на иные цели, код которой указан в графе "2" Сведений (в графе "4", если код указанной субсидии на иные цели изменен в текущем финансовом году), над суммой соответствующего остатка субсидии прошлых лет на иные цели, учтенной по состоянию на начало текущего финансового года на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов.
1.24. При соответствии реестра Сведений требованиям, установленным пунктами 1.19 - 1.22 настоящего Порядка, показатели Сведений отражаются Комитетом финансов на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений.
В случае если форма или информация, указанная в реестре Сведений, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.19 - 1.22 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, проставляет в АИС БП-ЭК на Сведениях электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол согласно приложению 2 к настоящему Порядку, заверяет его ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства, возвращает Сведения Учредителю без исполнения и направляет Учредителю в электронном виде Протокол с указанием причины возврата.
2. Открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов
бюджетным и автономным учреждениям
2.1. Лицевые счета бюджетным (автономным) учреждениям открываются Управлением казначейства.
2.2. На лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения отражаются:
а) полное и краткое наименование бюджетного (автономного) учреждения и его индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
б) семизначный номер лицевого счета;
в) суммы остатков (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении, полученных бюджетными (автономными) учреждениями.
Суммы не использованных по состоянию на 31 декабря предыдущего финансового года остатков субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, субсидий на иные цели, доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности, средств обязательного медицинского страхования, средств во временном распоряжении, полученных бюджетными (автономными) учреждениями, отражаются как входящие остатки на 1 января текущего финансового года;
г) суммы средств (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) без права расходования;
д) реквизиты каждого исполненного банком платежного документа по зачислению денежных средств на счет Комитета финансов и списанию денежных средств со счета Комитета финансов;
е) реквизиты каждого исполненного Комитетом финансов документа по уточнению сумм кассовых поступлений и кассовых выплат.
2.3. Лицевой счет открывается Управлением казначейства в течение 10 рабочих дней с момента представления документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка.
Управление казначейства проверяет представленный пакет документов на открытие лицевого счета на его соответствие перечню документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка, и по результатам проведенной проверки:
в случае наличия замечаний возвращает заявителю поступившие документы в течение 5 рабочих дней с момента их представления для доработки с указанием причин возврата;
в случае положительного результата проверки - принимает решение об открытии лицевого счета.
2.4. Для открытия лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению Управление казначейства формирует дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения при представлении Учредителем следующих документов:
а) заявления на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 5 к настоящему Порядку);
б) копии устава, заверенной Учредителем или нотариально;
в) копии документа о государственной регистрации юридического лица, заверенной Учредителем или нотариально;
г) копии свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенной Учредителем или нотариально;
д) копии документа об учете юридического лица в Едином государственном регистре предприятий и организаций (уведомление Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области).
Дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения хранится в Управлении казначейства.
2.5. Управление казначейства ведет журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов, по форме, установленной Инструкцией № 45-р.
2.6. При открытии лицевого счета ему присваивается семизначный номер, причем первые три знака номера содержат код ведомственной принадлежности Учредителя, четвертый знак номера лицевого счета бюджетного учреждения - единица, автономного учреждения - "2", следующие три знака - индивидуальный код бюджетного (автономного) учреждения в соответствии с журналом регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.
2.7. Ранее присвоенные бюджетным (автономным) учреждениям номера лицевых счетов присвоению другим бюджетным (автономным) учреждениям не подлежат.
2.8. Номер лицевого счета проставляется Управлением казначейства на заявлении на открытие лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению, которое хранится в Управлении казначейства.
2.9. Управление казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 6 к настоящему Порядку) и направляет его соответствующему бюджетному (автономному) учреждению в течение 1 рабочего дня со дня его подписания председателем (заместителем председателя) Комитета финансов; копия извещения направляется Учредителю.
2.10. Бюджетные (автономные) учреждения, которым открываются лицевые счета, представляют Учредителю одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, карточки с образцами подписей и оттиска печати по установленной форме (приложение 7 к настоящему Порядку).
2.11. При заполнении карточки с образцами подписей и оттиска печати:
2.11.1. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю бюджетного (автономного) учреждения и его заместителям.
Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит главному бухгалтеру (уполномоченному на то лицу) бюджетного (автономного) учреждения, в том числе и в случаях двойного наименования его должности (начальник управления - главный бухгалтер, заместитель начальника отдела - заместитель главного бухгалтера, главный специалист - главный бухгалтер и т.п.).
2.11.2. В случае если бухгалтерское обслуживание бюджетного (автономного) учреждения осуществляется по договору государственным казенным учреждением, в карточке с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения в поле "Вторая подпись" указываются наименование соответствующего казенного учреждения и реквизиты договора о бухгалтерском обслуживании между бюджетным (автономным) учреждением и казенным учреждением.
2.11.3. В карточку с образцами подписей и оттиска печати включается образец оттиска круглой печати бюджетного (автономного) учреждения, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.
2.12. При временном отсутствии печати у вновь созданного бюджетного (автономного) учреждения, а также в связи с его реорганизацией, изменением наименования или подведомственности, изношенностью или утерей печати руководитель Учредителя или его заместитель предоставляет бюджетному (автономному) учреждению на основании письменного обращения необходимый срок для изготовления печати с одновременным определением порядка оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати. В этих случаях Учредителем делается соответствующая отметка в карточке с образцами подписей и оттиском печати бюджетного (автономного) учреждения.
2.13. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения Учредителю, в ведении которого находится бюджетное (автономное) учреждение, в порядке, определенном пунктами 2.10 - 2.11 настоящего Порядка, представляются два экземпляра новой карточки с образцами подписей и оттиска печати всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.
Если в новой карточке с образцами подписей и оттиска печати, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера остаются прежние, то дополнительного заверения такой карточки с образцами подписей и оттиска печати не требуется.
2.14. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи новая карточка не составляется, а дополнительно в порядке, определенном пунктами 2.10 - 2.11 настоящего Порядка, представляется временная карточка с образцами подписей и оттиска печати только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером бюджетного (автономного) учреждения, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует.
2.15. В случае оформления карточек с образцами подписей и оттиска печати не по форме, установленной настоящим Порядком, с нарушениями установленных Порядком правил их оформления Учредитель возвращает представленные бюджетными (автономными) учреждениями карточки с образцами подписей и оттиска печати на доработку.
2.16. Учредитель после получения копии извещения об открытии лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению указывает на двух экземплярах карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения номер лицевого счета. Один экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати передается Учредителем бюджетному (автономному) учреждению для представления в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в целях организации работы по осуществлению операций с наличными денежными средствами, другой хранится у Учредителя.
2.17. В случае изменения наименования бюджетного (автономного) учреждения, которому открыт лицевой счет в Комитете финансов, Учредитель представляет в Управление казначейства документы, определенные подпунктами "б" - "д" пункта 2.4 настоящего Порядка для внесения изменений в дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения.
О всех изменениях в документах, представленных в Управление казначейства для открытия лицевого счета, не связанных с изменением наименования бюджетного (автономного) учреждения, Учредитель сообщает в письменной форме с приложением необходимых документов для внесения изменений в дело по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения.
Управление казначейства проверяет представленные документы для внесения изменений в дело по лицевому счету и по результатам проведенной проверки:
в случае наличия замечаний возвращает Учредителю поступившие документы в течение 5 рабочих дней с момента их представления для доработки с указанием причин возврата;
в случае положительного результата проверки осуществляет внесение изменений в дело по лицевому счету.
2.18. Учредитель формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК Перечень бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в его ведении (приложение 8 к настоящему Порядку), и не позднее чем за месяц до начала очередного финансового года представляет его в Управление казначейства на бумажном носителе.
Для включения в перечень бюджетных (автономных) учреждений на очередной финансовый год нового бюджетного (автономного) учреждения, а также для исключения из перечня с 1 января очередного финансового года бюджетного (автономного) учреждения в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией Учредитель представляет в Управление казначейства документы для открытия лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению, определенные пунктом 2.4 настоящего Порядка, либо обращение о закрытии лицевого счета.
2.19. Закрытие лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения производится Управлением казначейства:
2.19.1. По заявлению Учредителя о закрытии лицевого счета бюджетному (автономному) учреждению в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией бюджетного (автономного) учреждения.
2.19.2. В случае если ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга не предусмотрены ассигнования Учредителю.
2.20. После закрытия лицевого счета Управление казначейства:
- вносит запись о закрытии лицевого счета в журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов;
- оформляет Извещение о закрытии лицевого счета по форме, установленной Инструкцией № 45-р;
- в течение 1 рабочего дня со дня подписания Извещения о закрытии лицевого счета председателем (заместителем председателя) Комитета финансов направляет его Учредителю, в ведении которого находилось бюджетное (автономное) учреждение.
Копия извещения о закрытии лицевого счета хранится в деле по указанному лицевому счету.
2.21. Перечень бюджетных (автономных) учреждений, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов, формируется Управлением казначейства на основании перечней бюджетных (автономных) учреждений, представленных Учредителями, и с учетом всех изменений в текущем финансовом году.
2.22. Наличие остатка неиспользованных средств на лицевом счете на дату закрытия не допускается.
3. Формирование поручений на оплату расходов
3.1. Для проведения кассовых выплат бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов (приложение 9 к настоящему Порядку) в электронной форме в АИС БП-ЭК в пределах суммы, определенной Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, показателей, утвержденных в Сведениях, с учетом произведенных платежей и принятых и не исполненных Комитетом финансов поручений на оплату расходов, наличия достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и(или) средств обязательного медицинского страхования, поступивших бюджетным (автономным) учреждениям.
3.1.1. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:
- в разделе "Данные об учреждении, ГУП" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;
- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":
в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания);
поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;
в поле "Месяц платежа" указывается месяц, в котором Комитету финансов следует осуществить кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения;
в поле "КОСГУ" указывается код классификации операций сектора государственного управления в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;
в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Соглашения, заключенного между бюджетным (автономным) учреждением и Учредителем, Сведений;
в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная или другие документы, "Номер" и "Дата" документа-основания;
- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;
- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, ГРБС" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.
3.1.2. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели:
- в разделе "Данные об учреждении, ГУП" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;
- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":
в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (субсидии на иные цели);
в полях "Код субсидии", "Наименование субсидии" вводятся данные в соответствии со Сведениями, указанными в пункте 1.20 настоящего Порядка;
в поле "Месяц платежа" указывается месяц, в котором Комитету финансов следует осуществить кассовые выплаты за счет средств бюджетного (автономного) учреждения;
в поле "КОСГУ" указывается код классификации операций сектора государственного управления в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;
в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Сведений;
в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная или другие документы, "Номер" и "Дата" документа-основания;
- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;
- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, ГРБС" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.
3.1.3. При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которых являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и(или) средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:
- в разделе "Данные об учреждении, ГУП" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;
- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":
в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям, доходы от иной приносящей доход деятельности);
поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;
в поле "КОСГУ" указывается код классификации операций сектора государственного управления в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;
поля "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" не заполняются;
в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ, товарно-транспортная накладная или другие документы, "Номер" и "Дата" документа-основания;
- в поле "РН" указывается реестровый номер записи, присвоенный при регистрации сведений о контракте на общероссийском официальном сайте Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг;
- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, ГРБС" заполнению не подлежит.
3.1.4. При заполнении поручения для перечисления предусмотренных налоговым законодательством налогов и сборов по иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, не включаемых в состав расходов, связанных с ведением этой деятельности (далее - налоги):
- в функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбирается "форма оплаты "16";
- в разделе "Данные об учреждении, ГУП" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, открытого в Комитете финансов;
- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":
в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат (доходы от иной приносящей доход деятельности);
поля "Код субсидии" и "Наименование субсидии" не заполняются;
в поле "Назначение платежа" указывается наименование вида налога;
в поле "КОСГУ" указывается статья (подстатья) классификации операций сектора государственного управления, относящаяся к доходам от иной приносящей доход деятельности;
поля "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" не заполняются;
поля "Тип документа-основания", "Номер" и "Дата" не заполняются;
в поле "Статья доходов" указывается вид налога (в соответствии с кодами бюджетной классификации);
- поле "РН" не заполняется;
- раздел "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, ГРБС" заполнению не подлежит.
------------------------------------------------------------------
Пункт 3.1.5 вступает в силу с 1 декабря 2014 года (пункт 6 данного документа).
------------------------------------------------------------------
3.1.5. При необходимости восстановления кассовых выплат в пределах одного лицевого счета по источникам финансового обеспечения - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания (ОСГЗ) или остатки субсидий на иные цели (ОСИЦ) за счет средств доходов от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений бюджетные (автономные) учреждения формируют поручения на оплату расходов в соответствии с пунктом 3.1.3 настоящего Порядка.
При этом в поле "Назначение платежа" должны быть указаны код классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ), тип источника финансового обеспечения, подлежащие восстановлению. В случае восстановления кассовых выплат по источнику финансового обеспечения остатки субсидий на иные цели (ОСИЦ) в поле "Назначение платежа" дополнительно должен быть указан код субсидии.
3.2. При повторном заполнении поручения на оплату расходов (при возврате финансирования) для оплаты денежных обязательств, источником финансового обеспечения которого являлись субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, в случаях отказа банком контрагента в принятии платежного документа к исполнению либо возврата контрагентом сумм кассовых выплат в функциональном режиме ввода документа в АИС БП-ЭК выбираются номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты текущего финансового года.
3.3. При возврате бюджетным (автономным) учреждением на лицевой счет Учредителя неиспользованных средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели текущего финансового года бюджетное (автономное) учреждение формирует поручение на оплату расходов, указав в АИС БП-ЭК в функциональном режиме ввода документа "форма оплаты "01".
В поручении на оплату расходов в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг":
- в поле "ИНН" и "КПП" указываются ИНН и КПП Учредителя;
- в поле "Наименование" указывается "УФК по г. Санкт-Петербургу (наименование Учредителя, л/сч. Учредителя с кодом "03", открытый в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу)" для возврата средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидий на иные цели за счет средств, поступивших в бюджет Санкт-Петербурга из федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов на лицевой счет Учредителя с кодом "03", открытый Учредителю в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу, в остальных случаях "УФК по г. Санкт-Петербургу (Комитет финансов Санкт-Петербурга, наименование Учредителя, л/с 02722001250)";
- в поле "Текущий счет" - счет Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу № 40201810600000000003, открытый в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации.
3.4. В поручениях на оплату расходов, указанных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящего Порядка:
- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат" поля "Тип обеспечения", "Код субсидии", "Целевая статья", "Наименование субсидии", "Номер Соглашения (Сведений), дата" изменению не подлежат, в поле "Назначение платежа" должны указываться номер и дата документа, на основании которого на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения была отражена сумма восстановления кассовой выплаты;
- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, ГРБС" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными бюджетными (автономными) учреждениями при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.
3.5. Бюджетные (автономные) учреждения представляют Учредителю поручения на оплату расходов, подписанные руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным), заверенные печатью, в двух экземплярах.
Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, подписываются руководителем (его заместителем) государственного казенного учреждения, главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным) государственного казенного учреждения и заверяются печатью государственного казенного учреждения.
Подписи и оттиск печати на поручениях на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, должны соответствовать имеющимся образцам в карточке с образцами подписей и оттиска печати государственного казенного учреждения, представленной Учредителю.
Для оплаты денежных обязательств в соответствии с пунктами 3.1.2 и 3.2 настоящего Порядка (при возврате финансирования), источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, поручения на оплату расходов представляются Учредителю вместе с документами, подтверждающими поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств.
4. Контроль, осуществляемый Учредителем по поручениям
на оплату расходов бюджетного и автономного учреждения
4.1. Учредитель принимает к исполнению:
4.1.1. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, при выполнении следующих требований:
1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пункта 3.1.1 настоящего Порядка;
2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов;
3) соответствие подписей и оттиска печати на поручении на оплату расходов подписям и оттиску печати из карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения;
4) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;
5) соответствие указанного в поручении на оплату расходов кода КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;
6) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования не превышают сумму, указанную в Соглашении.
4.1.2. Поручения на оплату расходов бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на иные цели, при выполнении следующих требований:
1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пункта 3.1.2 настоящего Порядка;
2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов;
3) соответствие подписей и оттиска печати на поручении на оплату расходов подписям и оттиску печати из карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения;
4) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;
5) соответствие указанного в поручении на оплату расходов кода КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;
6) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, исходя из документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанным в поручении на оплату расходов;
7) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, не превышают сумму, указанную в Сведениях;
8) соответствие информации, указанной в поручениях на оплату расходов, целям выделения субсидии на иные цели;
9) соответствие кода КОСГУ, указанного в поручении на оплату расходов, коду КОСГУ, указанному в Сведениях по соответствующему коду субсидии;
10) соответствие условий заключенных государственных контрактов и договоров при осуществлении закупок товаров (работ, услуг) представленным платежным и иным документам, необходимым для совершения расходов.
4.1.3. Поручения на оплату расходов бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения расходов по которым являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и(или) средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям, при выполнении следующих требований:
1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям пунктов 3.1.3 и 3.1.4 настоящего Порядка;
2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов;
3) соответствие подписей и оттиска печати на поручении на оплату расходов подписям и оттиску печати из карточки с образцами подписей и оттиска печати бюджетного (автономного) учреждения;
4) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;
5) соответствие указанного в поручении на оплату расходов кода КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;
6) наличие достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности (включая неиспользованные остатки прошлых лет) на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;
7) наличие достаточного остатка средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет), на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов.
4.2. Прием поручений на оплату расходов производится Учредителем до 10.00 часов рабочего дня. На бумажном экземпляре поручения на оплату расходов при приеме ставится отметка о принятии с указанием даты поступления документа.
На поручениях на оплату расходов, поступивших после 10.00 часов, ставится отметка о принятии следующим рабочим днем.
Для подтверждения возникновения денежного обязательства по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, источником финансового обеспечения которого являются субсидии на иные цели, бюджетное (автономное) учреждение представляет Учредителю вместе с поручением на оплату расходов документы, подтверждающие возникновение денежного обязательства.
В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктами 4.1.1 - 4.1.3 настоящего Порядка, Учредитель отказывает в приеме поручения на оплату расходов с указанием причин отказа. При этом Учредитель не несет ответственности за нарушение сроков платежа.
На принятых (в двух экземплярах) поручениях на оплату расходов Учредитель ставит отметку об их принятии и возвращает один экземпляр поручения на оплату расходов бюджетному (автономному) учреждению.
5. Формирование сводных реестров поручений на оплату
расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных
(автономных) учреждений
5.1. Учредитель формирует из представленных бюджетным (автономным) учреждением поручений на оплату расходов, источником финансового обеспечения которых являются:
1) субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, а также субсидии на иные цели:
- сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку);
- сводный реестр поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией № 45-р, предусматривающий перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов, за исключением случаев, указанных в пунктах 3.2 и 6.9 настоящего Порядка. При этом в поле "Назначение платежа" поручения на оплату расходов, включенного в сводный реестр, указываются наименование и реквизиты документа основания платежа (Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и(или) Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели (капитальные вложения), предоставленными бюджетному (автономному) учреждению), а также код субсидии, присвоенный Учредителем для учета операции по субсидиям на иные цели;
2) доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений и средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет):
- сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к настоящему Порядку).
5.2. Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат формируются отдельно:
1) по каждому источнику финансового обеспечения (субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания; субсидии на иные цели; доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет);
2) по месяцу, в котором Комитету финансов следует осуществить оплату денежных обязательств от имени и по поручению бюджетного (автономного) учреждения (у всех поручений на оплату расходов, входящих в один сводный реестр поручений на оплату расходов, месяц, в котором осуществляются платежи, должен быть одинаковым);
3) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим получение наличных денежных средств;
4) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим перечисление средств бюджета Санкт-Петербурга по поступившим на исполнение в Комитет финансов исполнительным документам;
5) по поручениям на оплату расходов, предусматривающим налоговые платежи с доходов, полученных бюджетными (автономными) учреждениями от иной приносящей доход деятельности;
6) по поручениям на оплату расходов, не поименованным в подпунктах "1" - "5" настоящего пункта.
5.3. На сводных реестрах поручений на оплату расходов для кассовых выплат в электронной форме в АИС БП-ЭК Учредитель ставит электронную отметку в поле "дата утверждения документа".
5.4. Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат передаются в Управление казначейства в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенные ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя.
Сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания или субсидии на иные цели, передаются в Управление казначейства одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов, предусматривающим перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов.
6. Оплата денежных обязательств бюджетных
и автономных учреждений
6.1. Срок представления в Управление казначейства сводных реестров поручений на оплату расходов, указанных в разделе 5 настоящего Порядка, - до 14.00 в день представления поручений на оплату расходов бюджетным (автономным) учреждением Учредителю.
6.2. Управление казначейства в целях проверки правомерности оплаты денежных обязательств бюджетным (автономным) учреждением вправе затребовать от Учредителя копии документов, являющихся основанием для формирования поручения на оплату расходов и включения его в сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели.
6.3. Управление казначейства контролирует по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат:
6.3.1. Источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания:
1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат по форме, установленной настоящим Порядком;
2) наличие на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";
3) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;
4) соблюдение установленных правил расчетов.
6.3.2. Источником финансового обеспечения по которым являются субсидии на иные цели:
1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат по форме, установленной настоящим Порядком;
2) наличие на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения достаточного остатка средств (с учетом произведенных выплат), предоставленных в виде субсидии на иные цели. В расчет остатка средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения включаются платежные документы на перечисление средств субсидий с лицевого счета Учредителя со статусом "подтверждено выпиской ЦБ";
3) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;
4) соответствие указанного в поручении на оплату расходов кода КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;
5) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, исходя из документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанного в поручении на оплату расходов;
6) соответствие кода КОСГУ, указанного в поручении на оплату расходов, коду КОСГУ, указанному в Сведениях по соответствующему коду субсидии;
7) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, не превышают сумму, указанную в Сведениях;
8) соблюдение установленных правил расчетов.
6.3.3. Источником финансового обеспечения по которым являются доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, а также средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям:
1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат по форме, установленной настоящим Порядком;
2) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;
3) наличие достаточного остатка доходов от иной приносящей доход деятельности (включая неиспользованные остатки прошлых лет) на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;
4) наличие достаточного остатка средств обязательного медицинского страхования, поступающих бюджетным (автономным) учреждениям (включая неиспользованные остатки прошлых лет), на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, открытом в Комитете финансов;
5) соблюдение установленных правил расчетов.
6.4. После осуществления контроля в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, завершает процедуру санкционирования оплаты денежных обязательств путем совершения разрешительной надписи на сводном реестре поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а именно - ЭП сотрудника Управления казначейства с указанием даты принятия документов к исполнению и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.
6.5. После осуществления контроля в соответствии с пунктами 6.3.1 и 6.3.3 настоящего Порядка Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат, заверяет их ЭП сотрудника Управления казначейства с указанием даты принятия документов к исполнению и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.
6.6. Управление казначейства в случае необходимости для подтверждения правомерности оплаты денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат, источником финансового обеспечения расходов по которым являются субсидии на иные цели:
6.6.1. Направляет сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат в отраслевое управление (самостоятельный отдел) Комитета финансов или Управление Комитета финансов по району для подготовки заключения о возможности санкционирования оплаты денежных обязательств по одному (нескольким) либо всем входящим в него поручениям на оплату расходов.
6.6.2. Запрашивает по телефону или иным способом от Учредителя документы-основания (договор, накладная, акт сдачи-приема выполненных работ, счет или другие документы, являющиеся основанием для расходования денежных средств), необходимые для осуществления контрольных функций в соответствии с пунктом 6.3.2 настоящего Порядка.
6.7. В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктом 6.3 настоящего Порядка, Управление казначейства отказывает в оплате денежных обязательств бюджетного (автономного) учреждения по сводному реестру поручений на оплату расходов для кассовых выплат в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов.
Управление казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежа в части поручений на оплату расходов, по которым отказано в оплате денежных обязательств.
6.8. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней после представления документов, являющихся основанием для расходования денежных средств, передает Учредителю сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат и выписку по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 11 к настоящему Порядку) с обоснованием причин отказа в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенную ЭП.
6.9. Утвержденный Управлением казначейства сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а также сводный реестр поручений на оплату расходов, предусматривающий перечисление с лицевого счета Учредителя субсидий, предусмотренных Учредителю ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений, открытые в Комитете финансов, по которому еще не сформированы платежные документы для направления в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (Северо-Западное главное управление Центрального банка Российской Федерации), может быть отозван в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов на основании письменного обращения Учредителя с обоснованием причин отзыва.
6.10. Управление казначейства на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Комитет финансов, формирует:
- реестры финансирования на оплату расходов за день (по форме, установленной Инструкцией № 45-р) в электронном виде в АИС БП-ЭК в разрезе каждого типа источника финансового обеспечения, на каждом из которых проставляет электронную отметку в поле "дата утверждения" и заверяет ЭП;
- Перечни реестров финансирования (по форме, установленной Инструкцией № 45-р) на бумажном носителе.
6.11. Заверенные подписью начальника Управления казначейства или его заместителя Перечни реестров финансирования передаются в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию Комитета финансов Санкт-Петербурга (далее - Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия) на бумажном носителе для формирования платежных поручений и проведения внебанковских операций:
- до 16 часов 30 минут - для формирования и отправки в Северо-Западное главное управление Центрального банка Российской Федерации электронных платежных документов.
6.12. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК формирует в электронном виде платежные поручения, пакеты электронных документов (отдельно по каждому типу источника финансового обеспечения), сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции № 45-р) на основании реестров финансирования на оплату расходов за день, заверенных ЭП сотрудников Управления казначейства и включенных в Перечни реестров финансирования, представленные на бумажном носителе.
Платежные поручения формируются с учетом следующих требований:
- в поле "ИНН плательщика" указывается ИНН бюджетного (автономного) учреждения;
- в поле "КПП плательщика" указывается КПП бюджетного (автономного) учреждения;
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ, а также тип обеспечения и коды субсидии;
- в поле "Плательщик" указывается "Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование бюджетного (автономного) учреждения)".
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК проводит внебанковские операции на основании реестров финансирования на оплату расходов за день, заверенных ЭП сотрудников Управления казначейства и включенных в Перечни реестров финансирования, представленных на бумажном носителе, и формирует сводные реестры внебанковских операций (приложение 25 к настоящему Порядку).
Сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию), сводные реестры внебанковских операций (приложение 25 к настоящему Порядку), оформленные на бумажном носителе, подписываются начальником Управления учета и отчетности - главным бухгалтером (его заместителем) и председателем Комитета финансов (его заместителем) и хранятся в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.
6.13. Платежные поручения, пакеты электронных документов в порядке, установленном договорами об обмене электронными документами между Комитетом финансов и банками, подписываются ЭП и передаются в банки по каналам электронной связи.
В случае невозможности обмена электронными документами в рабочий сеанс по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.) осуществляется переход на аварийный режим работы с предоставлением платежных документов на бумажных и сменных носителях, подготовленных на основании расчетно-платежных документов в соответствии с договорами об обмене электронными документами.
Пакеты электронных платежных документов (платежные поручения), не принятые банками к исполнению, возвращаются в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию в порядке, установленном договорами об обмене электронными платежными документами.
Платежные документы, не принятые к исполнению текущей датой по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.), на основании электронных уведомлений повторно направляются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в банки по каналам электронной связи после устранения технических неисправностей.
6.14. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на платежные поручения, не принятые банками к исполнению по причинам, не связанным с технической неисправностью, на основании электронных извещений, уведомлений формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК реестр платежных документов, возвращенных без исполнения банком (кредитной организацией, Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу) (приложение 13 к настоящему Порядку), заверенный ЭП.
6.15. Перечни реестров финансирования, оформленные на бумажном носителе, остаются в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.
6.16. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия ежедневно получает из банков и обрабатывает выписки по счетам Комитета финансов, исполненные платежные и иные документы.
7. Внесение изменений в поручения на оплату расходов,
оплата по которым Комитетом финансов уже произведена
7.1. Бюджетное (автономное) учреждение вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам, возвратам финансирования.
Уточнение сумм кассовых поступлений производится в порядке, установленном пунктами 7.1, 7.2 и разделом 8 настоящего Порядка.
Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, в возвраты финансирования, операции по которым были отражены на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, возможно в следующих случаях:
а) реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования), передачи бюджетного (автономного) учреждения в ведение другого Учредителя, ликвидации бюджетного (автономного) учреждения;
б) изменения кодов КОСГУ;
в) изменения кода субсидии;
г) изменения типа источника финансового обеспечения;
д) изменения номера реестровой записи в поле "РН";
е) обнаружения бюджетным (автономным) учреждением ошибочных записей в поручениях на оплату расходов при возврате финансирования, а также ошибочных записей в кассовых поступлениях за счет средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, поступивших с "03" лицевых счетов Учредителей, открытых в УФК по г. Санкт-Петербургу;
ж) изменения кода типа обеспечения.
7.2. При внесении изменений в поручение на оплату расходов (за исключением возвратов финансирования) не подлежат изменению значения поля "Тип обеспечения" (приложение 23 к настоящему Порядку):
- "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", "субсидии на иные цели" на "доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений", "средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям" и наоборот;
- "остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года", "доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений", "средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям" на "остатки субсидий на иные цели на начало года";
- "остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года" на "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", "субсидии на иные цели" и наоборот;
- "остатки субсидий на иные цели на начало года" на "субсидии на иные цели", "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания" и наоборот.
Поля "Назначение платежа", "Тип документа-основания", "Номер", "Дата", "Форма оплаты", а также все поля раздела "Данные о поставщике товаров, работ и услуг" изменению не подлежат.
Поле "Лицевой счет" подлежит изменению только в случаях, указанных в подпунктах "а", "е" пункта 7.1 настоящего Порядка.
7.3. Бюджетное (автономное) учреждение для внесения изменений в проведенное финансирование, возврат финансирования формирует в соответствующем функциональном режиме АИС БП-ЭК поручения на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 14 к настоящему Порядку) с указанием в формируемом документе номера и суммы первоначального поручения на оплату расходов, по которому вносится изменение, и одного (нескольких) поручений на оплату расходов, на которое(ые) переносятся объемы кассовых выплат.
7.4. Учредитель из представленных бюджетным (автономным) учреждением поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к настоящему Порядку).
7.5. Учредитель одновременно со сводным реестром поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов, указанным в пункте 7.4 настоящего Порядка, формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по подведомственным получателям бюджетных средств с уточнением кодов бюджетной классификации расходов по форме, утвержденной Инструкцией № 45-р (для уточнения кассовых выплат Учредителя), в случае, если уточнение операций по кассовым выплатам (поступлениям) бюджетных (автономных) учреждений связано с изменениями:
поля "Тип обеспечения": замена "субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания" на "субсидии на иные цели" или обратная операция;
поля "Код субсидии";
поля "Лицевой счет" в случаях, указанных в подпунктах "а", "е" пункта 7.1 настоящего Порядка;
поля "Код типа обеспечения".
7.6. Сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к настоящему Порядку) передается в Управление казначейства в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенный ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Учредителя.
7.7. При внесении исправительных записей в отраженные на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений возвраты финансирования Учредитель формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к настоящему Порядку).
При необходимости внесения исправительных записей в возвраты финансирования, ошибочно отраженные на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений, находящихся в ведении разных Учредителей, Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании мотивированных обращений Учредителей формирует поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 14 к настоящему Порядку), сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к настоящему Порядку).
В этом случае указанный сводный реестр заверяется только ЭП сотрудника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии и передается в электронном виде в Управление казначейства.
7.8. Управление казначейства в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов:
осуществляет контрольные функции, проставляет электронную отметку на экземпляре в электронном виде, ЭП сотрудника Управления казначейства с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника;
передает в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию на бумажном носителе в одном экземпляре реестр исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты (приложение 24 к настоящему Порядку) для осуществления исправительных записей по лицевым счетам бюджетных (автономных) учреждений, за исключением случаев, указанных в пункте 7.9 настоящего Порядка.
7.9. Уточнение сумм кассовых поступлений, кассовых выплат, возвратов финансирования на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений осуществляется Управлением казначейства в случаях, если изменения затрагивают только:
- значение поля "Код субсидии";
- значение поля "РН";
- значение полей "Фонд" и "КЗ" в поле "Код типа обеспечения" раздела поручения на оплату расходов "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС";
- изменение источника финансового обеспечения бюджетных (автономных) учреждений и(или) кассовых выплат за счет средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, поступивших на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений с "03" лицевых счетов Учредителей, открытых в УФК по г. Санкт-Петербургу.
8. Отражение операций на лицевых счетах бюджетных
и автономных учреждений
8.1. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных кассовых выплат (кассовых поступлений) отражает на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений суммы кассовых поступлений и кассовых выплат, а также операции по их уточнению (возврату).
8.2. Отражение на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений кассовых поступлений, а также сумм восстановления кассовых выплат производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, прилагаемых к выписке по счету Комитета финансов.
8.3. Платежные документы на перечисление сумм кассовых поступлений (восстановления кассовых выплат) на счет Комитета финансов, открытый для проведения операций за счет средств бюджетных и автономных учреждений, формируются с учетом следующих требований:
- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН бюджетного (автономного) учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "КПП получателя" указывается КПП бюджетного (автономного) учреждения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "Наименование получателя" указывается: Комитет финансов Санкт-Петербурга (наименование и номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения);
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ и тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: СГЗ, СИЦ, ОСГЗ, ОСИЦ, ПД, ОМС, ВР), а также при восстановлении кассовых выплат коды субсидии.
При оплате страховыми медицинскими организациями услуг учреждений здравоохранения, функционирующих в системе обязательного медицинского страхования, в платежном поручении в графе "Назначение платежа" указываются номер и дата договора, заключенного страховой медицинской организацией с бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения, номер и дата выставленного бюджетным (автономным) учреждением здравоохранения счета, по которому производится оплата.
8.4. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное (автономное) учреждение - получателя платежа при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего бюджетного (автономного) учреждения.
В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить бюджетное (автономное) учреждение - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения.
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия извещает Учредителя (главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга) о суммах невыясненных поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000".
8.5. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения Учредителя (с приложением обращений бюджетных (автономных) учреждений) и(или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения (коду субсидии) на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, данные которого подлежат уточнению.
8.6. Возврат (уточнение) средств во временном распоряжении, а также излишне (ошибочно) зачисленных сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится в следующем порядке:
8.6.1. Бюджетное (автономное) учреждение формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 16 к настоящему Порядку, заключение на зачет поступлений по форме согласно приложению 17 к настоящему Порядку (далее - заключения), излишне или ошибочно зачисленных, в пределах остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, и передает их Учредителю (Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга - в части бюджетных (автономных) учреждений, полномочия Учредителей которых осуществляют от имени Санкт-Петербурга администрации районов Санкт-Петербурга).
8.6.2. Учредитель (Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга) в течение 3 рабочих дней со дня получения заключений:
- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по соответствующему типу финансового обеспечения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, утверждает заключения;
- формирует реестр заключений на возврат (зачет) поступлений по формам согласно приложениям 18 и 19 к настоящему Порядку и передает его в электронном виде и на бумажном носителе в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию.
8.6.3. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия:
- представляет реестры заключений на возврат (зачет) поступлений на утверждение председателю Комитета финансов (его заместителю);
- на основании реестров заключений на зачет поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), производит уточнение (зачет) кассовых поступлений;
- на основании реестров заключений на возврат поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции № 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.12 и 6.13 настоящего Порядка.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений остаются в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.
8.7. Уточнение (возврат) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения Учредителя и(или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) либо на основании обращения главного распорядителя бюджетных средств.
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия после проверки наличия в составе невыясненных поступлений, отраженных по коду главного администратора доходов бюджета "000" без отражения на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, платежных документов, указанных в полученном обращении об уточнении (возврате):
- формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе реестр на возврат невыясненных поступлений, реестр на уточнение невыясненных поступлений по формам согласно приложениям 20 и 21 к настоящему Порядку;
- представляет реестры на возврат (уточнение) невыясненных поступлений на утверждение председателю Комитета финансов (его заместителю);
- на основании реестров на уточнение невыясненных поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), производит уточнение кассовых поступлений;
- на основании реестров на возврат невыясненных поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции № 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.12 и 6.13 настоящего Порядка.
8.8. Уточнение сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений на восстановление кассовых выплат, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в порядке, установленном пунктами 8.5 и 8.6 настоящего Порядка.
8.9. Перечисление предусмотренных налоговым законодательством налогов и сборов от иной приносящей доход деятельности бюджетных (автономных) учреждений, не включаемых в состав расходов, связанных с ведением этой деятельности, осуществляется Комитетом финансов с отражением указанных платежей в уменьшение поступлений от иной приносящей доход деятельности.
8.10. Управления Комитета финансов по районам Санкт-Петербурга формируют и передают учредителям (администрациям районов Санкт-Петербурга) выписки по лицевым счетам (приложение 22 к настоящему Порядку) в разрезе каждого бюджетного (автономного) учреждения с приложением платежных документов по зачислению поступлений, по которым отсутствуют электронные полноформатные платежные документы, для последующего их доведения до бюджетных (автономных) учреждений, полномочия учредителей которых осуществляют от имени Санкт-Петербурга администрации районов Санкт-Петербурга.
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует и передает учредителям выписки по лицевым счетам в разрезе каждого бюджетного (автономного) учреждения (за исключений администраций районов Санкт-Петербурга) с приложением платежных документов по зачислению поступлений, по которым отсутствуют электронные полноформатные платежные документы, для последующего их доведения до бюджетных (автономных) учреждений.
8.11. Бюджетные (автономные) учреждения на основании выписок по лицевым счетам отражают операции в бухгалтерском учете.
8.12. Справки по операциям на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений выдаются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменных запросов бюджетных (автономных) учреждений, их учредителей, а также иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами.
8.13. На основании письменных запросов бюджетных (автономных) учреждений, их учредителей, а также иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией выдаются заверенные Комитетом финансов копии исполненных банком платежных документов по кассовым поступлениям и кассовым выплатам, произведенным за счет средств бюджетных (автономных) учреждений.
8.14. Бюджетное (автономное) учреждение в течение 5 дней после проведения операции по лицевому счету обязано письменно сообщить в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.
8.15. В случае утери бюджетным (автономным) учреждением выписки по лицевому счету ее дубликат может быть выдан на основании письменного обращения руководителя бюджетного (автономного) учреждения либо Учредителя.
9. Особенности перечисления субсидий на финансовое
обеспечение выполнения государственного задания и субсидий
на иные цели при завершении текущего финансового года
9.1. Учредитель в сроки завершения операций по исполнению бюджета Санкт-Петербурга в текущем финансовом году формирует сводный реестр (реестры) поручений на оплату расходов по форме, установленной Инструкцией № 45-р, для перечисления:
- остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;
- остатков средств субсидий на иные цели, предусмотренных бюджетному (автономному) учреждению Сведениями.
Объем остатка средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания определяется как разница между суммой, утвержденной Соглашением о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".
Объем остатка средств субсидий на иные цели определяется как разница между суммой, утвержденной Сведениями, и суммами оплаченных денежных обязательств, а также неоплаченных денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, имеющих электронную отметку Учредителя в поле "дата утверждения документа".
9.2. Сводные реестры поручений на оплату расходов, указанные в пункте 9.1 настоящего Порядка, формируются отдельно по каждому лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения или группе лицевых счетов с детализацией по типу финансового обеспечения.
9.3. После выполнения Учредителем действий, определенных пунктом 9.1 настоящего Порядка, действия, предусмотренные абзацем третьим подпункта 1 пункта 5.1 и абзацем вторым пункта 5.4 настоящего Порядка, не осуществляются.
9.4. В случае внесения изменений в Соглашение о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания и(или) Сведения последующее формирование сводного реестра поручений на оплату расходов для перечисления остатков средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, остатков средств субсидий на иные цели возможно только после получения на предыдущем сводном реестре поручений на оплату расходов отметки Учредителя в поле "дата утверждения распорядителя" и ЭП уполномоченного сотрудника Учредителя.
10. Взыскание неиспользованных на начало текущего
финансового года остатков субсидий на иные цели
10.1. Неиспользованные на конец финансового года средства субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средства субсидий на иные цели отражаются на 1 января следующего финансового года на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения в полном объеме соответственно как остатки средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания в разделе 1 "Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания", остатки средств субсидий на иные цели в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели" приложения 22 к настоящему Порядку.
10.2. Взысканию подлежат неиспользованные остатки субсидий на иные цели:
которые отражены в разделе 6.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету (приложение 22 к настоящему Порядку) на 31 декабря года, предшествующего текущему финансовому году;
которые отражены в разделе 2.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету (приложение 22 к настоящему Порядку) на 31 декабря предшествующего финансового года, в отношении которых Учредителем не принято решение о наличии потребности в направлении их на те же цели в текущем финансовом году.
10.3. Взыскание в бюджет Санкт-Петербурга остатков субсидий на иные цели, подлежащих взысканию, осуществляется в следующем порядке:
10.3.1. Учредитель представляет в Управление казначейства до 1 февраля текущего финансового года, следующего за отчетным, информацию об остатках субсидий на иные цели, в отношении которых потребность в направлении их в текущем финансовом году на те же цели подтверждена Учредителем путем заполнения графы 5 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г." реестра Сведений (приложение 4 к настоящему Порядку).
10.3.2. Объем возврата поступлений по субсидиям на иные цели определяется как разница между суммой, отраженной в выписке по лицевому счету бюджетного (автономного) учреждения, в разделе 6 "Остаток субсидий прошлых лет на иные цели", и суммами, утвержденными в графе 5 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г." реестра Сведений, заверенного ЭП сотрудника Управления казначейства.
10.3.3. Учредитель не позднее 1 марта текущего финансового года представляет в электронном виде и на бумажном носителе в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию реестр заключений на возврат поступлений (приложение 18 к настоящему Порядку), объем которых определен в пункте 10.3.2 настоящего Порядка, без учета сумм поступлений возвратов субсидий на иные цели прошлых лет, зачисленных на лицевые счета бюджетных (автономных) учреждений в текущем финансовом году.
10.3.4. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании реестров заключений на возврат поступлений (приложение 18 к настоящему Порядку), утвержденных председателем (заместителем председателя) Комитета финансов Санкт-Петербурга, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции № 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 6.12 и 6.13 настоящего Порядка.
10.3.5. Бюджетные (автономные) учреждения в пределах сумм восстановления кассовых выплат прошлых лет, зачисленных в текущем финансовом году на лицевой счет бюджетного (автономного) учреждения и отраженных в разделе "Остатки субсидий прошлых лет", "Остатки субсидий прошлых лет на иные цели":
при наличии потребности направляют субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средства субсидий на иные цели прошлых лет на те же цели в соответствии с решением Учредителя;
осуществляют возврат субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средств субсидий на иные цели в бюджет Санкт-Петербурга путем их перечисления на счет, открытый Управлению Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу на балансовом счете № 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации".
При формировании возврата субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, средств субсидий на иные цели бюджетное (автономное) учреждение формирует в электронном виде и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 16 к настоящему Порядку.
Приложение 1
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Перечень субсидий на иные цели (капитальные вложения) на 20__ год
№ _________ от "__" ____________ 20__ г.
Орган, осуществляющий функции
и полномочия Учредителя
(главного распорядителя бюджетных
средств), _________________________________________________________________
Наименование органа, осуществляющего
ведение лицевых счетов, _____________Комитет финансов Санкт-Петербурга_____
Наименование бюджета _____________Бюджет Санкт-Петербурга__________________
_________________________ (руб.) ________________
(дата печати документа) (номер страницы)
Субсидии
Код по классификации расходов бюджета
Сумма (руб.)
Нормативный правовой акт
наименование
код
наименование
дата
номер
1
2
3
4
5
6
7
Руководитель _________ ____________ ОТМЕТКА КОМИТЕТА ФИНАНСОВ
(подпись) (расшифровка САНКТ-ПЕТЕРБУРГА О ПОЛУЧЕНИИ
подписи) ДОКУМЕНТА
Руководитель
финансово-
экономической
службы _________ ____________ Ответственный
(подпись) (расшифровка исполнитель _________ ____________
подписи) (подпись) (расшифровка
Ответственный подписи)
исполнитель _________ ____________ ____________
(подпись) (расшифровка (телефон)
подписи)
____________
(телефон) "__" __________ 20__ г.
"__" _____________ 20__ г.
Приложение 2
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
ПРОТОКОЛ
№ __________ от "__" __________ 20__ г.
Откуда: _______Комитет финансов Санкт-Петербурга________
Куда: ________________________________________________
Наименование Органа,
осуществляющего функции
и полномочия учредителя
(главного распорядителя
бюджетных средств), ________________________________________________
Наименование документа ________________________________________________
Номер документа ________________________________________________
Причина возврата ________________________________________________
________________________________________________
________________________________________________
________________________________________________
Наименование структурного
подразделения Комитета
финансов Санкт-Петербурга ________________________________________________
Ответственный исполнитель _________ _____________________ _____________
(подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" _______________ 20__ г.
Приложение 3
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Сведения (Изменение Сведений) об операциях с субсидиями на иные цели
(капитальные вложения), предоставленными бюджетному (автономному)
учреждению, ГУП на 20__ год
№ __________ от "___"____________ 20__ г.
ИНН, наименование
бюджетного (автономного)
учреждения, ГУП ________________________________________________
№ лицевого счета ________________________________________________
Наименование Органа,
осуществляющего функции
и полномочия Учредителя
(главного распорядителя
бюджетных средств), ________________________________________________
Наименование органа,
осуществляющего ведение
лицевых счетов, _____________Комитет финансов Санкт-Петербурга_____________
Дата представления предыдущих Сведений
(Изменений Сведений) "___"____________ 20__ г.
_______________________ (руб.) ____________________
(дата печати документа) (номер страницы)
Наименование субсидии
Код субсидии
Код КОСГУ
Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г.
Планируемые
код
сумма
поступления
выплаты
1
2
3
4
5
6
7
Руководитель _________ ____________ ОТМЕТКА ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО
(подпись) (расшифровка ФУНКЦИИ И ПОЛНОМОЧИЯ УЧРЕДИТЕЛЯ
подписи) (ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ
СРЕДСТВ)
Руководитель
финансово-
экономической
службы _________ ____________ Ответственный
(подпись) (расшифровка исполнитель ________ ____________
подписи) (подпись) (расшифровка
Ответственный подписи)
исполнитель _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" __________ 20__ г.
"__" ____________ 20__ г.
Приложение 4
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Реестр Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями
на иные цели (капитальные вложения), предоставленными бюджетным
(автономным) учреждениям, ГУП на 20__ год
№ _________ от "___"____________ 20__ г..
_______________________________________________
(наименование Органа, осуществляющего функции
и полномочия Учредителя, главного распорядителя
бюджетных средств)
_______________________ (руб.) ____________________
(дата печати документа) (номер страницы)
Наименование субсидии
Код субсидии
Код КОСГУ
Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г.
Планируемые
код
сумма
поступления
выплаты
1
2
3
4
5
6
7
ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения / ГУП, № лицевого счета
Сведения (Изменение Сведений) № ____________ от "__" __________ 20__ г.
ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения / ГУП, № лицевого счета
Сведения (Изменение Сведений) № ____________ от "__" __________ 20__ г.
ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения / ГУП, № лицевого счета
Сведения (Изменение Сведений) № ____________ от "__" __________ 20__ г.
Руководитель _________ ____________ ОТМЕТКА КОМИТЕТА ФИНАНСОВ
(подпись) (расшифровка САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
подписи)
Ответственный
Ответственный исполнитель
исполнитель _________ ____________ Управления
(подпись) (расшифровка казначейства
подписи) _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" ________ 20__ г. ____________ "__" __________ 20__ г.
(телефон)
Приложение 5
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Заявление
на открытие лицевого счета
бюджетному (автономному) учреждению / государственному
унитарному предприятию
В Комитет финансов Санкт-Петербурга от
___________________________________________________________________________
(наименование бюджетного (автономного) учреждения / государственного
унитарного предприятия)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(ИНН бюджетного (автономного) учреждения / государственного
унитарного предприятия)
___________________________________________________________________________
(наименование Учредителя / ГРБС)
___________________________________________________________________________
(ИНН Учредителя / ГРБС)
Юридический адрес бюджетного (автономного)
учреждения, ГУП, телефон, адрес электронной почты: ________________________
___________________________________________________________________________
На основании Порядка проведения кассовых выплат за счет средств
бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга / Порядка проведения
кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга,
источником финансового обеспечения которых являются субсидии на
осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности
Санкт-Петербурга, утвержденного распоряжением Комитета финансов
Санкт-Петербурга от 15.08.2011 № 145-р, просим открыть лицевой счет
бюджетному (автономному) учреждению / государственному унитарному
предприятию Санкт-Петербурга.
Руководитель бюджетного
(автономного) учреждения / ГУП _______________ _______________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер бюджетного
(автономного) учреждения / ГУП _______________ _______________________
(подпись) (Ф.И.О.)
М.П. "__" _______________ 20__ г.
---------------------------------------------------------------------------
ОТМЕТКИ УЧРЕДИТЕЛЯ / ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
Руководитель _______________ _______________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер _______________ _______________________
(подпись) (Ф.И.О.)
М.П. "__" ____________ 20__ г.
---------------------------------------------------------------------------
ОТМЕТКИ КОМИТЕТА ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
Документы на открытие лицевого счета
проверил работник Управления
казначейства ___________ (___________________) "__" ____________ 20__ г.
(подпись) (Ф.И.О.)
Начальник Управления
казначейства ___________ (___________________) "__" ____________ 20__ г.
(подпись) (Ф.И.О.)
Лицевой счет № _______________________ открыт с "__" ______________ 20__ г.
Приложение 6
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Извещение № __________
об открытии лицевого счета
Комитет финансов Санкт-Петербурга сообщает, что бюджетному
(автономному) учреждению / государственному унитарному предприятию
___________________________________________________________________________
(наименование Учредителя / ГРБС
___________________________________________________________________________
(наименование бюджетного (автономного) учреждения / ГУП, ИНН)
с < ___________________ > открывается лицевой счет ________________________
(дата открытия) (номер лицевого счета)
Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга __________ (________________________)
(подпись) (Ф.И.О.)
_____________
дата
Приложение 7
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Номер лицевого счета бюджетного
(автономного) учреждения, ГУП
№ ____________________________
КАРТОЧКА
с образцами подписей и оттиска печати
бюджетного (автономного) учреждения / государственного
унитарного предприятия
на срок с ________________ по _______________
(заполняется только для временной карточки)
Наименование бюджетного
(автономного) учреждения, ГУП _____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
ИНН бюджетного (автономного) учреждения, ГУП ______________________________
Адрес, телефон бюджетного (автономного) учреждения, ГУП ___________________
___________________________________________________________________________
Наименование Учредителя / ГРБС ____________________________________________
___________________________________________________________________________
Сообщаем образцы подписей и печати, просим считать обязательными при
совершении операции по лицевому счету.
Должность
Фамилия, имя, отчество
Образец подписи
Первая подпись
Вторая подпись
Образец оттиска печати
Руководитель бюджетного
(автономного) учреждения, ГУП _______________ ______________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер бюджетного
(автономного) учреждения, ГУП _______________ ______________________
(подпись) (Ф.И.О.)
___________________________________________________________________________
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в
соответствии с Уставом, удостоверяю
_______________________________________________ "__" ______________ 20__ г.
(должность и подпись руководителя
или заместителя руководителя Учредителя / ГРБС)
М.П.
Приложение 8
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Перечень бюджетных (автономных) учреждений, государственных унитарных
предприятий, находящихся в ведении
_________________________________________________________________________
(ИНН, наименование Учредителя / главного распорядителя бюджетных средств)
на 20___ год
_______________________ __________________
(дата печати документа) (номер страницы)
№ п/п
ИНН бюджетного (автономного) учреждения / ГУП
Полное наименование бюджетного (автономного) учреждения / ГУП
Сокращенное наименование бюджетного (автономного) учреждения / ГУП
Руководитель Учредителя /
главного распорядителя
бюджетных средств ___________ _______________ "__" _________ 20__ г.
(подпись) (расшифровка
подписи)
М.П.
Приложение 9
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Поручение на оплату расходов
№ _______ от _______________
_______________________
(дата печати документа)
Данные об учреждении, ГУП:
ИНН КПП Лицевой счет
Наименование
Данные о поставщике товаров, работ, услуг:
ИНН КПП
Наименование
Текущий счет БИК
Корреспондентский счет кредитной организации
Наименование кредитной организации
Источник финансового обеспечения выплат:
Тип обеспечения Целевая Код субсидии Наименование субсидии <3>
<1> статья <2>
Месяц платежа Сумма платежа (руб., коп.)
Назначение платежа
КОСГУ Номер Соглашения Тип Номер Дата
(Сведений), дата <4> документа-основания
ОКТМО Статья доходов Основание Налоговый период
Номер налогового Дата налогового Тип платежа Код УИН
документа документа
РН: Форма оплаты: № уведомления о поступлении ИД: [Нет]
Руководитель:
Главный бухгалтер:
Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС:
Наименование органа, осуществляющего функции
и полномочия Учредителя, ГРБС
Номер бюджетного Код типа обеспечения
обязательства <5>
АДМ Раздел Целевая Вид КОСГУ Фонд К.З.
статья расходов
Подпись: Дата приема:
--------------------------------
<1> Тип обеспечения:
ОСГЗ - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года;
СГЗ - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;
ОСИЦ - остатки субсидий на иные цели на начало года;
СИЦ - субсидии на иные цели;
ОМС - средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям;
ПД - доходы от иной приносящей доход деятельности;
АИП - субсидии на капитальные вложения;
ОАИП - остатки субсидий на капитальные вложения.
<2>, <3> - из Сведений об операциях с субсидиями на иные цели (капитальные вложения) (заполняется только по субсидиям на иные цели или субсидиям на капитальные вложения).
<4>, <5> - заполняются реквизиты Соглашения о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания, заключенного между бюджетным (автономным) учреждением и Учредителем (Сведений об операциях с субсидиями на иные цели (капитальные вложения).
Приложение 10
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат
за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, ГУП
№ ___________ от ____________
___________________________________________________________
(ИНН, наименование органа, осуществляющего функции
и полномочия Учредителя, ГРБС)
Финансовое обеспечение выплат: __________________________
_______________________ (руб.) ________________
(дата печати документа) (номер страницы)
Номер поручения на оплату расходов
Месяц платежа
Код субсидии
КОСГУ
ИНН, КПП, наименование бюджетного (автономного) учреждения / ГУП, номер лицевого счета
Поставщик товаров, работ, услуг
ИНН / КПП / Наименование
Банк поставщика товаров, работ, услуг
№ текущего счета / БИК / № корр. счета / Наименование
ОКТМО
Статья доходов
Основание налогового платежа
Налоговый период
Номер налогового документа
Дата налогового документа
Тип платежа
Код УИН
Назначение платежа, код типа обеспечения
РН
Сумма
Всего:
Всего прописью: _________________________________________________
Руководитель _____________________
Главный бухгалтер ____________________
М.П. Штамп Управления казначейства
Комитета финансов Санкт-Петербурга
Руководитель Управления
Комитета финансов
по району Санкт-Петербурга <*>: _________ (__________) "___" _______ 20_ г.
(подпись) (Ф.И.О.)
--------------------------------
<*> Заполняется только по администрациям районов Санкт-Петербурга.
Приложение 11
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Выписка по неподтвержденным денежным обязательствам
по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат
за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, ГУП
за "___"____________ 20__ года
_____________________________________________
(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)
_______________________ (руб.) ________________
(дата печати документа) (номер страницы)
№ сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, ГУП
№ поручения на оплату расходов
ИНН и наименование бюджетного (автономного) учреждения, ГУП
ИНН и наименование поставщика товаров, работ, услуг
Назначение платежа
Сумма
Причина отказа в оплате денежных обязательств
Всего: _________________________________________
Всего прописью: ________________________________________
Количество поручений на оплату расходов: ___________________
Отметка Управления казначейства
Комитета финансов
Санкт-Петербурга: ___________ (_____________________) "___" _______ 20__ г.
(подпись) (Ф.И.О.)
Приложение 13
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Реестр платежных документов, возвращенных без исполнения
банком (кредитной организацией, Управлением Федерального казначейства
по г. Санкт-Петербургу)
от _______________________________
_________________________________________________________
(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)
_______________________ (руб.) __________________
(дата печати документа) (номер страницы)
Номер и дата платежного документа. Форма оплаты. Номер поручения на оплату расходов
ИНН, наименование получателя. Номер счета. Наименование банка
ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, ГУП (номер лицевого счета)
Назначение платежа, причина возврата
Сумма
Всего
Всего прописью: ___________________________
Исполнитель Управления учета
и отчетности - главной бухгалтерии ___________________________
Приложение 14
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам
№ ______________ от ________________
______________________________________________________________
(ИНН / наименование бюджетного (автономного) учреждения / ГУП)
_______________________ (руб.) __________________
(дата печати документа) (номер страницы)
Номер поручения на оплату расходов <*>
Месяц платежа
КОСГУ
ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, ГУП, номер лицевого счета
Тип обеспечения
Целевая статья
Номер Соглашения (Сведений), дата
Код субсидии
Сумма
....
....
Итого по бюджетному (автономному) учреждению, ГУП:
0,00
Руководитель бюджетного
(автономного) учреждения, ГУП _________________
Главный бухгалтер бюджетного
(автономного) учреждения, ГУП _________________ Отметка Учредителя, ГРБС:
М.П.
--------------------------------
<*> Включается поручение на оплату расходов со знаком "минус", с
которого переносятся объемы кассовых выплат, и поручение(-я) на оплату
расходов со знаком "плюс", на которое(-ые) переносятся объемы кассовых
выплат.
Приложение 15
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Сводный реестр поручений на оплату расходов
по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов
БЮДЖЕТНЫХ (АВТОНОМНЫХ) УЧРЕЖДЕНИЙ, ГУП
№ ___________ от _____________
_____________________________________________
(ИНН/наименование Учредителя, ГРБС)
_______________________ (руб.) ____________________
(дата печати документа) (номер страницы)
I. Выбытие (исправительные записи)
Номер поручения на оплату расходов
Месяц платежа
КОСГУ
ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, ГУП, номер лицевого счета
Тип обеспечения
Код типа обеспечения
Код субсидии
Номер Соглашения (Сведений), дата
Сумма
Всего:
II. Поступление (зачет поступлений)
Номер поручения уточняемый
Тип обеспечения уточняемый
Код субсидии уточняемый
Номер лицевого счета уточняемый
Сумма уточняемая
Номер поручения уточненный
Тип обеспечения уточненный
Код субсидии уточненный
Номер лицевого счета уточненный
Сумма уточненная
Всего:
Причина внесения изменений: ___________________________
Руководитель Учредителя, ГРБС ___________________
Главный бухгалтер Учредителя, ГРБС __________________
М.П.
Руководитель Управления
Комитета финансов
по району Санкт-Петербурга: _________ (_____________) "__" ________ 20__ г.
(подпись) (Ф.И.О.)
Начальник Управления казначейства Штамп Управления казначейства
Комитета финансов _____________ Комитета финансов Санкт-Петербурга
о принятии
Приложение 16
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
ЗАКЛЮЧЕНИЕ НА ВОЗВРАТ ПОСТУПЛЕНИЙ
№ _________ от "___" __________ 20__ года
___________________________________________________________________________
(наименование учреждения, ГУП)
I. Сумма денежных средств в размере _____________ руб., зачисленная на счет
Комитета финансов Санкт-Петербурга № _______________ КОСГУ _______________,
тип источника финансового обеспечения деятельности __________ код субсидии
<1> ___________, подлежит возврату на р/счет № ________________________ КБК
<2> ______________ ОКТМО <2> __________________ Банк __________________
корр. счет № __________________, БИК _______________________
Наименование получателя: __________________________________________________
Номер лицевого счета <2> ______________ ИНН ____________ КПП ______________
II <3>. Основание для возврата средств, зачисленных на счет Комитета
финансов Санкт-Петербурга № ________________, № лицевого счета учреждения /
ГУП ____________ КОСГУ ______________ тип источника финансового обеспечения
деятельности __________ код субсидии ___________ в размере __________ руб.:
________________
Руководитель
(заместитель руководителя) ______________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(заместитель главного бухгалтера) ________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20___ года МП
Руководитель (заместитель
руководителя) учреждения, ГУП ________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(заместитель главного
бухгалтера) учреждения, ГУП ________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель:
--------------------------------
<1> Код субсидии указывается только при выборе типа источника
финансового обеспечения "СИЦ", "ОСИЦ", "АИП", "ОАИП".
<2> Заполняется только при возврате средств на счет по исполнению
бюджета Санкт-Петербурга, открытый в Федеральном казначействе.
<3> Раздел II не заполняется при выборе типа источника финансового
обеспечения "ВР".
Приложение 17
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
ЗАКЛЮЧЕНИЕ НА ЗАЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЙ
№ ____ от "___" __________ 20__ года
___________________________________________________________________________
(наименование учреждения, ГУП)
I. Сумма денежных средств в размере _____________________ руб., зачисленная
на счет Комитета финансов Санкт-Петербурга № ____________ КОСГУ __________,
тип источника финансового обеспечения деятельности _______ код субсидии <1>
____________, подлежит уточнению на р/счет ________________________________
КБК <2> ______________ ОКТМО <2> _____________ Банк _______________________
корр. счет № __________________________________, БИК ______________________
Наименование получателя: __________________________________________________
Номер лицевого счета <2> _____________ ИНН _____________ КПП ______________
Руководитель
(заместитель руководителя) ___________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(заместитель главного
бухгалтера) ___________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" ____________ 20__ года М.П.
Руководитель (заместитель
руководителя) учреждения, ГУП ________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(заместитель главного
бухгалтера) учреждения, ГУП ________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель:
--------------------------------
<1> Код субсидии указывается только при выборе типа источника
финансового обеспечения "СИЦ", "ОСИЦ", "АИП", "ОАИП".
<2> Заполняется только при возврате средств на счет по исполнению
бюджета Санкт-Петербурга, открытый в Федеральном казначействе.
Приложение 18
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
УТВЕРЖДАЮ
Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга
_________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________________
(дата)
РЕЕСТР
ЗАКЛЮЧЕНИЙ НА ВОЗВРАТ ПОСТУПЛЕНИЙ
от _________________ № ______________
_________________________________________________
(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)
_______________________ __________________
(дата печати документа) (номер страницы)
Номер и дата заключения на возврат
Номер и дата документа, поступления по которому подлежат возврату
ИНН, КПП, наименование получателя (номер лицевого счета) <1>
Реквизиты банковского счета получателя
Сумма (рублей)
КОСГУ, тип (код) источника финансового обеспечения, за счет которого производится возврат, код субсидии
Номер лицевого счета, наименование учреждения, ГУП
1
2
3
4
5
6
7
Всего:
Всего прописью: ___________________________
Руководитель (заместитель
руководителя) Учредителя, ГРБС ________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(заместитель главного
бухгалтера) Учредителя, ГРБС ________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" ____________ 20__ г. М.П.
Исполнитель: ___________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель управления Комитета финансов
по району Санкт-Петербурга _______________________ "___" __________ 20__ г.
--------------------------------
<1> Заполняется только при возврате средств на счет по исполнению
бюджета Санкт-Петербурга, открытый в Федеральном казначействе.
Приложение 19
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
УТВЕРЖДАЮ
Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга
_________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________________
(дата)
РЕЕСТР
ЗАКЛЮЧЕНИЙ НА ЗАЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЙ
от _________________ № ______________
_________________________________________________
(ИНН, наименование Учредителя, ГРБС)
_______________________ __________________
(дата печати документа) (номер страницы)
Номер и дата заключения
Номер и дата документа, поступления по которому подлежат зачету
КОСГУ, тип (код) источника финансового обеспечения, код субсидии
Сумма (рублей)
Наименование бюджетного (автономного) учреждения, ГУП (номер лицевого счета)
уточняемый
на который производится уточнение
уточняемый
на который производится уточнение
1
2
3
4
5
6
7
Всего:
Всего прописью: ___________________________
Руководитель (заместитель
руководителя) Учредителя, ГРБС _______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(заместитель главного
бухгалтера) Учредителя, ГРБС _______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" ____________ 20__ г. М.П.
Исполнитель: ___________________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель управления Комитета финансов
по району Санкт-Петербурга ______________________ "___" __________ 20__ г.
Приложение 20
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
РЕЕСТР
НА ВОЗВРАТ НЕВЫЯСНЕННЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ
от _________________ № ______________
_______________________ __________________
(дата печати документа) (номер страницы)
Номер и дата документа (обращения о возврате)
Номер и дата документа, поступления по которому подлежат возврату
КОСГУ
Сумма (рублей)
Наименование получателя, реквизиты банковского счета получателя
Всего:
Всего прописью: _________________________________________
Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник (заместитель начальника)
Управления учета и отчетности
(начальник отдела сводного учета
и отчетности) _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 21
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
РЕЕСТР
НА УТОЧНЕНИЕ НЕВЫЯСНЕННЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ
от _________________ № ______________
_______________________ __________________
(дата печати документа) (номер страницы)
Номер и дата документа (обращения об уточнении)
Номер и дата документа, поступления по которому подлежат уточнению
Сумма (рублей)
Наименование бюджетного (автономного) учреждения, ГУП (номер лицевого счета), на который производится уточнение
КОСГУ
Источник финансового обеспечения деятельности, код субсидии, на который производится уточнение
уточняемый
на который производится уточнение
Всего:
Всего прописью: _________________________________________
Председатель (заместитель председателя)
Комитета финансов Санкт-Петербурга _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник (заместитель начальника)
Управления учета и отчетности
начальник отдела сводного учета
и отчетности) _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 22
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Выписка по лицевому счету
бюджетного (автономного) учреждения, ГУП
№ ______________________ за "___" _________ 20__ г.
(номер лицевого счета)
Наименование Учредителя, ГРБС: _______________________
ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, ГУП: _______________
_______________________ (руб.) _________________
(дата печати документа) (номер страницы)
1. Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания
1.1. Остаток средств на начало дня:
Всего: _______________
Из них:
- остаток субсидий прошлых лет: _______________
- остаток субсидий, поступивших в текущем году с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб: _______________
1.2. Поступление:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Сумма
Наименование плательщика
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
из них: поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб
1.3. Выбытие:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Сумма
Наименование получателя
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
из них:
- за счет поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб
- за счет остатка субсидий прошлых лет
1.4. Остаток средств на конец дня:
Всего: _______________
Из них:
- остаток субсидий прошлых лет: _______________
- остаток субсидий, поступивших с лицевого счета Учредителя в УФК по г. СПб: _______________
2. Субсидии на иные цели
2.1. Остаток средств на начало дня:
Всего: _______________
В т.ч. по кодам субсидий:
_______________
2.2. Поступление:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Код субсидии
Сумма
Наименование плательщика
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
В т.ч. по кодам субсидий:
2.3. Выбытие:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Код субсидии
Сумма
Наименование получателя
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
В т.ч. по кодам субсидий:
2.4. Остаток средств на конец дня:
Всего: _______________
В т.ч. по кодам субсидий:
_______________
3. Доходы от иной приносящей доход деятельности
3.1. Остаток средств на начало дня:
Всего: _______________
3.2. Поступление:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Сумма
Наименование плательщика
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
3.3. Выбытие:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Сумма
Наименование получателя
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
3.4. Остаток средств на конец дня:
Всего: _______________
4. Средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям
4.1. Остаток средств на начало дня:
Всего: _______________
4.2. Поступление:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Сумма
Наименование плательщика
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
4.3. Выбытие:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Сумма
Наименование получателя
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
4.4. Остаток средств на конец дня:
Всего: _______________
5. Суммы без права расходования
5.1. Остаток средств на начало дня:
Всего: _______________
5.2. Поступление:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Сумма
Наименование плательщика
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
5.3. Выбытие:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Сумма
Наименование получателя
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
5.4. Остаток средств на конец дня:
Всего: _______________
6. Остаток субсидий прошлых лет на иные цели
6.1. Остаток средств на начало дня:
Всего: _______________
В т.ч. по кодам субсидий:
_______________
6.2. Поступление:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Код субсидии
Сумма
Наименование плательщика
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
В т.ч. по коду субсидии
6.3. Выбытие:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Код субсидии
Сумма
Наименование получателя
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
В т.ч. по коду субсидии
6.4. Остаток средств на конец дня:
Всего: _______________
В т.ч. по кодам субсидий:
_______________
7. Средства, поступающие во временное распоряжение
7.1. Остаток средств на начало дня:
Всего: _______________
7.2. Поступление:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Сумма
Наименование плательщика (получателя <*>)
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
--------------------------------
<*> При возврате средств во временном распоряжении.
7.3. Остаток средств на конец дня:
Всего: _______________
8. Субсидии на капитальные вложения
8.1. Остаток средств на начало дня:
Всего: _______________
В т.ч. по кодам субсидий:
_______________
8.2. Поступление:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Код субсидии
Сумма
Наименование плательщика
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
В т.ч. по кодам субсидий:
8.3. Выбытие:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Код субсидии
Сумма
Наименование получателя
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего)
В т.ч. по кодам субсидии
8.4. Остаток средств на конец дня:
Всего: _______________
В т.ч. по кодам субсидий:
_______________
9. Остаток субсидий прошлых лет на капитальные вложения
9.1. Остаток средств на начало дня:
Всего: _______________
В т.ч. по кодам субсидий:
_______________
9.2. Поступление:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Код субсидии
Сумма
Наименование плательщика
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего):
В т.ч. по коду субсидии
9.3. Выбытие:
№ п/п
Документ
КОСГУ
Код субсидии
Сумма
Наименование получателя
Назначение платежа
Дата
Номер
Итого по КОСГУ
Итого за день
Итого с начала месяца
Итого с начала года (всего):
В т.ч. по коду субсидии
9.4. Остаток средств на конец дня:
Всего: _______________
В т.ч. по кодам субсидий:
_______________
Ответственный исполнитель _______________
Приложение 23
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
СХЕМА
ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОРУЧЕНИЯ НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ БЮДЖЕТНЫХ
(АВТОНОМНЫХ) УЧРЕЖДЕНИЙ, ОПЛАТА ПО КОТОРЫМ КОМИТЕТОМ
ФИНАНСОВ УЖЕ ПРОИЗВЕДЕНА
ТИП ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИЗМЕНЕННЫЙ
ОСГЗ
СГЗ
ОСИЦ
СИЦ
ПД
ОМС
АИП
ОАИП
ТИП ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИЗМЕНЯЕМЫЙ
ОСГЗ
X
НЕТ
НЕТ
НЕТ
ДА
ДА
НЕТ
НЕТ
СГЗ
НЕТ
X
НЕТ
ДА
НЕТ
НЕТ
НЕТ
НЕТ
ОСИЦ
ДА
НЕТ
X
НЕТ
ДА
ДА
НЕТ
НЕТ
СИЦ
НЕТ
ДА
НЕТ
X
НЕТ
НЕТ
НЕТ
НЕТ
ПД
ДА
НЕТ
НЕТ
НЕТ
X
ДА
НЕТ
НЕТ
ОМС
ДА
НЕТ
НЕТ
НЕТ
ДА
X
НЕТ
НЕТ
АИП
НЕТ
НЕТ
НЕТ
НЕТ
НЕТ
НЕТ
X
НЕТ
ОАИП
НЕТ
НЕТ
НЕТ
НЕТ
НЕТ
НЕТ
НЕТ
X
ОСГЗ - остатки субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания на начало года;
СГЗ - субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;
ОСИЦ - остатки субсидий на иные цели на начало года;
СИЦ - субсидии на иные цели;
ПД - доходы от иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений;
ОМС - средства обязательного медицинского страхования, поступающие бюджетным (автономным) учреждениям;
АИП - субсидии на капитальные вложения;
ОАИП - остатки субсидий на капитальные вложения;
ДА - тип обеспечения подлежит изменению;
НЕТ - тип обеспечения не подлежит изменению.
Приложение 24
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Реестр исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты
бюджетных (автономных) учреждений, ГУП
от __________________
_______________________ (руб.) ____________________
(дата печати документа) (номер страницы)
I. Поступление (зачет поступлений)
Наименование Учредителя (ГРБС)
Номер сводного реестра
КОСГУ доходов
ИНН, наименование бюджетного (автономного) учреждения, ГУП
номер лицевого счета
Номер поручения уточняемый
КБК расходов по субсидиям Учредителя уточняемый
Тип обеспечения уточняемый
Код субсидии уточняемый
Сумма уточняемая
Номер поручения уточненный
КБК расходов по субсидиям Учредителя уточненный
Тип обеспечения уточненный
Код субсидии уточненный
Сумма уточненная
Всего:
II. Выбытие (исправительные записи)
Наименование Учредителя (ГРБС)
Номер сводного реестра
Номер лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения, ГУП
Причина внесения изменений
Номер поручения уточняемый
КБК расходов уточняемый
Код КОСГУ БУ/АУ, Тип обеспечения уточняемый
Номер бюджетного обязательства (РН) уточняемый
Сумма уточняемая
Номер поручения уточненный
КБК расходов уточненный
Код КОСГУ БУ/АУ, Тип обеспечения уточненный
Номер бюджетного обязательства (РН) уточненный
Сумма уточненная
Всего:
Начальник
Управления казначейства ____________ Штамп ответственного исполнителя
Управления казначейства
Приложение 25
к Порядку проведения
кассовых выплат за счет
средств бюджетных и автономных
учреждений Санкт-Петербурга
Сводный реестр внебанковских операций по счету 40601810200003000000
за "___" __________ 20__ г.
_______________ (руб.) ___________________
(дата печати) (номер страницы)
Наименование учредителя, бюджетного, автономного учреждения (плательщика)
Номер лицевого счета плательщика (учреждения, по лицевому счету которого производится уточнение)
Тип финансового обеспечения плательщика (уточняемый)
Код бюджетной классификации плательщика (уточняемый)
Реестры финансирования, реестры заключений на зачет поступлений, сводные реестры поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов
Номер лицевого счета получателя (учреждения, на лицевой счет которого производится уточнение)
Тип финансового обеспечения получателя, на который производится уточнение
Код бюджетной классификации получателя, на который производится уточнение
Сумма
Кол-во документов
Номера
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Наименование учредителя
Итого по учредителю
Наименование учредителя
Итого по учредителю
Итого по реестру
Всего:
Председатель
Комитета финансов Санкт-Петербурга _______________________
Начальник Управления учета
и отчетности - главный бухгалтер _________________________
М.П.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к распоряжению
Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 27.08.2014 № 65-р
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ГОСУДАРСТВЕННЫХ УНИТАРНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА, ИСТОЧНИКОМ ФИНАНСОВОГО
ОБЕСПЕЧЕНИЯ КОТОРЫХ ЯВЛЯЮТСЯ СУБСИДИИ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ
КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ В ОБЪЕКТЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ
СОБСТВЕННОСТИ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок проведения кассовых выплат государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Санкт-Петербурга (далее - Порядок), разработан в соответствии с пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 20.10.2010 № 1435 "Об организации деятельности исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга по подготовке решений о бюджетных инвестициях в объекты государственной собственности Санкт-Петербурга и порядке формирования и реализации Адресной инвестиционной программы" и устанавливает для государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга (далее - ГУП) порядок открытия и ведения лицевых счетов в Комитете финансов Санкт-Петербурга и проведения кассовых выплат в рублях Российской Федерации за счет средств субсидий на капитальные вложения на лицевых счетах, открытых в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов).
1.2. Проведение кассовых выплат за счет субсидий на капитальные вложения осуществляется со счета Комитета финансов, открытого в Северо-Западном главном управлении Центрального банка Российской Федерации.
Основанием для формирования Комитетом финансов платежных документов для проведения кассовых выплат являются представленные главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга, осуществляющим предоставление ГУП субсидий на капитальные вложения, сводные реестры поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к Порядку проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденному распоряжением Комитета финансов от 15.08.2011 № 145-р (далее - Порядок 1).
1.3. Операции со средствами, поступающими ГУП в соответствии с пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, учитываются на лицевом счете, открытом ГУП в Комитете финансов.
1.4. Финансирование расходов ГУП, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на капитальные вложения, осуществляется в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете, открытом ГУП.
Финансирование расходов ГУП за счет сумм остатков средств без права расходования, отраженных на лицевом счете в соответствии с пунктом 7.4 настоящего Порядка, не производится.
1.5. Информационный обмен между ГУП и главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга в электронном виде осуществляется в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК).
АИС БП-ЭК - совокупность организационных, программных и технических мероприятий, классификаторов, баз данных, автоматизированно обеспечивающих производство трудоемких операций и взаимодействие участников многостадийного бюджетного процесса, разработанных на основе требований бюджетного законодательства.
1.6. Информационный обмен между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и Комитетом финансов осуществляется в АИС БП-ЭК с применением средств электронной подписи (далее - ЭП) на основании Соглашения об организации электронного информационного обмена в АИС БП-ЭК с использованием электронной подписи между Комитетом финансов и главными распорядителями средств бюджета Санкт-Петербурга (далее - Соглашение об ЭП).
1.6.1. Управление автоматизации и информатизации обеспечивает:
ведение архива подписанных электронных документов АИС БП-ЭК;
передачу в архив подписанных электронных документов АИС БП-ЭК после проверки подлинности электронной подписи в Комитете финансов;
хранение архива подписанных электронных документов АИС БП-ЭК с возможностью их воспроизведения и проверки подлинности электронной подписи в течение 5 лет после завершения года, в котором они были помещены в архив.
1.7. Кассовые выплаты, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на капитальные вложения, осуществляются в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении субсидии на капитальные вложения, в соответствии с представленным Перечнем субсидий на капитальные вложения по форме согласно приложению 1 к Порядку 1 и в пределах сумм, указанных в Сведениях (Изменениях Сведений) об операциях с субсидиями на капитальные вложения (приложение 3 к Порядку 1).
1.8. Главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга ежегодно, не позднее десяти рабочих дней со дня утверждения сводной бюджетной росписи представляют в Комитет финансов в электронном виде в АИС БП-ЭК с применением ЭП Перечень субсидий на капитальные вложения, в котором отражаются субсидии на капитальные вложения, предоставляемые в соответствующем финансовом году.
Перечень субсидий на капитальные вложения формируется главными распорядителями средств бюджета Санкт-Петербурга по каждой субсидии на капитальные вложения в разрезе аналитических кодов, присвоенных им для учета операций с субсидиями на иные цели (далее - код субсидии).
При этом в графе "2" "код субсидии" первый-третий разряды должны соответствовать коду главного администратора доходов (АДМ), четвертый-десятый разряды должны соответствовать коду целевой статьи, одиннадцатый-тринадцатый разряды являются порядковым номером кода субсидии.
1.9. Отдел бюджетных инвестиций Комитета финансов проверяет Перечень субсидий на капитальные вложения на соответствие установленной форме, на наличие в сводной бюджетной росписи бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга, на соответствие наименования субсидии ее наименованию, указанному в Соглашении о предоставлении субсидии на капитальные вложения.
1.10. В случае если информация, указанная в Перечне субсидий на капитальные вложения, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.7, 1.8 настоящего Порядка, уполномоченный работник Отдела бюджетных инвестиций Комитета финансов не позднее трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня субсидий на капитальные вложения, проставляет в АИС БП-ЭК отметку в поле "дата приостановки", формирует и направляет главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга в электронном виде Протокол с указанием причины возврата (приложение 2 к Порядку 1), заверенный ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.
1.11. При соответствии представленного Перечня субсидий на капитальные вложения требованиям, установленным пунктами 1.7, 1.8 настоящего Порядка, уполномоченный работник Отдела бюджетных инвестиций Комитета финансов в течение трех рабочих дней, следующих за днем представления Перечня субсидий на капитальные вложения, ставит в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и заверяет ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника.
1.12. При внесении в течение финансового года изменений в Перечень субсидий на капитальные вложения в части его дополнения главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в соответствии с пунктом 1.8 настоящего Порядка в Отдел бюджетных инвестиций Комитета финансов дополнение в Перечень субсидий на капитальные вложения.
1.13. Для организации санкционирования оплаты денежных обязательств ГУП формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе Сведения (Изменение Сведений) об операциях с субсидиями на капитальные вложения (далее - Сведения) (приложение 3 к Порядку 1), в сроки и в порядке, определенные главными распорядителями средств бюджета Санкт-Петербурга.
В Сведениях указываются по кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) планируемые на текущий финансовый год суммы поступлений субсидий на капитальные вложения в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии на капитальные вложения и соответствующие им планируемые суммы расходов ГУП.
При наличии остатка субсидий прошлых лет на капитальные вложения, на суммы которых главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга подтверждена потребность в направлении их на те же цели (далее - разрешенный к использованию остаток субсидии), ГУП представляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга Сведения, в которых сумма разрешенного к использованию остатка субсидии указывается в графе "5" Сведений с указанием кода субсидии в графе "2" Сведений - при сохранении кода указанной субсидии в текущем финансовом году, либо в графе "4", если код указанной субсидии изменен в текущем финансовом году.
1.14. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга из представленных ГУП Сведений, имеющих электронную отметку главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга в поле "дата распорядителя", формирует реестр Сведений (Изменений Сведений) об операциях с субсидиями на капитальные вложения (далее - реестр Сведений) согласно приложению 4 к Порядку 1.
Реестр Сведений в электронном виде в АИС БП-ЭК, имеющий электронную отметку главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга в поле "дата распорядителя" и подписанный ЭП главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, представляется в Управление казначейства Комитета финансов Санкт-Петербурга (далее - Управление казначейства).
1.15. В целях организации санкционирования оплаты денежных обязательств Управление казначейства осуществляет контроль реестра Сведений на соответствие информации, указанной в Перечне субсидий на капитальные вложения, и не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга реестра Сведений, при отсутствии замечаний проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата казначейства" и заверяет его ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства.
1.16. При внесении ГУП изменений в Сведения главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в Управление казначейства реестр Сведений, в котором указываются внесенные изменения.
Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга реестра Сведений, предусмотренного настоящим пунктом, проверяет его на соответствие установленной форме, а также на непревышение фактических поступлений и выплат по субсидиям на капитальные вложения, отраженным на лицевом счете ГУП, показателям, содержащимся в реестре Сведений.
В случае уменьшения главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга планируемых поступлений по коду субсидии на капитальные вложения сумма по ГУП, указанная в Сведениях, должна быть больше или равна сумме произведенных расходов, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на капитальные вложения по соответствующему коду субсидии с учетом разрешенного к использованию остатка субсидии на капитальные вложения.
1.17. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга в Комитет финансов реестра Сведений, проверяет его на непревышение суммы разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет на капитальные вложения, код которой указан в графе "2" Сведений (в графе "4", если код указанной субсидии на капитальные вложения изменен в текущем финансовом году), над суммой соответствующего остатка субсидии прошлых лет на капитальные вложения, учтенной по состоянию на начало текущего финансового года на лицевом счете ГУП, открытом в Комитете финансов.
1.18. При соответствии реестра Сведений требованиям, установленным пунктами 1.14 - 1.17 настоящего Порядка, показатели Сведений отражаются Комитетом финансов на лицевых счетах ГУП.
В случае если форма или информация, указанная в реестре Сведений, не соответствует требованиям, установленным пунктами 1.14 - 1.17 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления реестра Сведений, проставляет в АИС БП-ЭК на Сведениях электронную отметку в поле "дата приостановки", формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол, заверяет его ЭП с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника Управления казначейства, возвращает Сведения главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга без исполнения и направляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга в электронном виде Протокол с указанием причины возврата.
------------------------------------------------------------------
Раздел 2 вступил в силу с 27 августа 2014 года (пункт 6 данного документа).
------------------------------------------------------------------
2. Открытие, переоформление и закрытие государственным
унитарным предприятиям Санкт-Петербурга лицевых счетов
2.1. Лицевые счета открываются Управлением казначейства.
2.2. На лицевом счете отражаются:
а) полное и краткое наименование ГУП и его индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
б) семизначный номер лицевого счета;
в) суммы остатков (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) субсидий на капитальные вложения, полученных ГУП.
Суммы не использованных по состоянию на 31 декабря предыдущего финансового года остатков субсидий на капитальные вложения, полученных ГУП, отражаются как входящие остатки на 1 января текущего финансового года;
г) суммы средств (входящих на начало дня и исходящих на конец дня) без права расходования;
д) реквизиты каждого исполненного банком платежного документа по зачислению денежных средств на счет и списанию денежных средств со счета;
е) реквизиты каждого исполненного Комитетом финансов документа по уточнению сумм кассовых поступлений и кассовых выплат.
2.3. Лицевой счет открывается Управлением казначейства в течение 10 рабочих дней с момента представления документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка.
Управление казначейства проверяет представленный пакет документов на открытие лицевого счета на его соответствие перечню документов, указанных в пункте 2.4 настоящего Порядка, и по результатам проведенной проверки:
в случае наличия замечаний возвращает заявителю поступившие документы в течение 5 рабочих дней с момента их представления для доработки с указанием причин возврата;
в случае положительного результата проверки принимает решение об открытии лицевого счета.
2.4. Для открытия лицевого счета Управление казначейства формирует дело по лицевому счету ГУП при представлении главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга следующих документов:
а) заявления на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение 5 к Порядку 1);
б) копии устава, заверенной главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга или нотариально;
в) копии документа о государственной регистрации юридического лица, заверенной главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга или нотариально;
г) копии свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенной главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга или нотариально;
д) копии документа об учете юридического лица в Едином государственном регистре предприятий и организаций (уведомление Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской области);
е) копии Соглашения о предоставлении субсидии на капитальные вложения, имеющей отметку о согласовании Отдела бюджетных инвестиций Комитета финансов, заверенной главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга.
Дело по лицевому счету хранится в Управлении казначейства.
2.5. Управление казначейства ведет журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.
2.6. При открытии лицевого счета ему присваивается семизначный номер, причем первые три знака номера содержат код ведомственной принадлежности главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга, четвертый знак номера лицевого счета ГУП - "5", следующие три знака - индивидуальный код ГУП в соответствии с журналом регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.
2.7. Ранее присвоенные ГУП номера лицевых счетов присвоению другим ГУП не подлежат.
2.8. Номер лицевого счета проставляется Управлением казначейства на заявлении на открытие лицевого счета, которое хранится в Управлении казначейства.
2.9. Управление казначейства оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 6 к Порядку 1) и направляет его соответствующему ГУП в течение одного рабочего дня со дня его подписания председателем (заместителем председателя) Комитета финансов; копия извещения направляется главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.
2.10. ГУП, которым открываются лицевые счета, представляют главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга одновременно с документами, указанными в пункте 2.4 настоящего Порядка, карточки с образцами подписей и оттиска печати по установленной форме (приложение 7 к Порядку 1).
2.11. При заполнении карточки с образцами подписей и оттиска печати:
2.11.1. Право первой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит руководителю ГУП и его заместителям.
Право второй подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печати принадлежит главному бухгалтеру (уполномоченному на то лицу) ГУП, в том числе и в случаях двойного наименования его должности (начальник управления - главный бухгалтер, заместитель начальника отдела - заместитель главного бухгалтера, главный специалист - главный бухгалтер и т.п.).
2.11.2. В карточку с образцами подписей и оттиска печати включается образец оттиска круглой печати ГУП, предназначенной для заверения финансовых документов. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.
2.12. В случае оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати не по форме, установленной настоящим Порядком, с нарушениями установленных Порядком правил их оформления главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга возвращает представленную карточку с образцами подписей и оттиска печати на доработку.
2.13. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга после получения копии извещения об открытии лицевого счета указывает в экземпляре карточки с образцами подписей и оттиска печати ГУП номер лицевого счета. Экземпляр карточки с образцами подписей и оттиска печати хранится у главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.
2.14. В случае изменения наименования ГУП, которому открыт лицевой счет в Комитете финансов, главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в Управление казначейства документы, определенные подпунктами "б" - "е" пункта 2.4 настоящего Порядка для внесения изменений в дело по лицевому счету.
О всех изменениях в документах, представленных в Управление казначейства для открытия лицевого счета, не связанных с изменением наименования ГУП, главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга сообщает в письменной форме с приложением необходимых документов для внесения изменений в дело по лицевому счету.
Управление казначейства проверяет представленные документы для внесения изменений в дело по лицевому счету и по результатам проведенной проверки:
в случае наличия замечаний возвращает главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга поступившие документы в течение 5 рабочих дней с момента их представления для доработки с указанием причин возврата;
в случае положительного результата проверки осуществляет внесение изменений в дело по лицевому счету.
2.15. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК перечень ГУП (приложение 8 к Порядку 1) и не позднее чем за месяц до начала очередного финансового года представляет его в Управление казначейства на бумажном носителе.
Для включения в перечень ГУП на очередной финансовый год нового ГУП главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в Управление казначейства документы для открытия лицевого счета, определенные пунктом 2.4 настоящего Порядка.
2.16. Основанием для закрытия лицевого счета, исключения из перечня ГУП (приложение 8 к Порядку 1) является:
2.16.1. Заявление главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга о закрытии лицевого счета в связи с реорганизацией, изменением подведомственности, ликвидацией ГУП, истечением срока действия Соглашения о предоставлении субсидии на капитальные вложения.
2.16.2. Отсутствие ассигнований в ведомственной структуре расходов бюджета Санкт-Петербурга по главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.
2.17. После закрытия лицевого счета Управление казначейства:
- вносит запись о закрытии лицевого счета в журнал регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов;
- оформляет Извещение о закрытии лицевого счета по форме, установленной Инструкцией № 45-р;
- в течение одного рабочего дня со дня подписания Извещения о закрытии лицевого счета председателем (заместителем председателя) Комитета финансов направляет его главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга, в ведении которого находилось ГУП.
Копия извещения о закрытии лицевого счета хранится в деле по указанному лицевому счету.
2.18. Наличие остатка неиспользованных средств на лицевом счете на дату закрытия не допускается.
2.19. Перечень ГУП, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов, формируется Управлением казначейства на основании перечней ГУП, представленных главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга, и с учетом всех изменений в текущем финансовом году.
3. Формирование поручений на оплату расходов
3.1. Для проведения кассовых выплат ГУП формирует поручение на оплату расходов (приложение 9 к Порядку 1) в электронной форме в АИС БП-ЭК в пределах суммы, определенной Соглашением о предоставлении субсидии на капитальные вложения, показателей, утвержденных в Сведениях, с учетом произведенных платежей и принятых и не исполненных Комитетом финансов поручений на оплату расходов, наличия достаточного остатка средств субсидий на капитальные вложения на лицевом счете.
При заполнении поручения на оплату расходов для оплаты денежных обязательств:
- в разделе "Данные об учреждении, ГУП" номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета, открытого в Комитете финансов;
- в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":
в поле "Тип обеспечения" указывается источник кассовых выплат "АИП", "ОАИП";
в полях "Код субсидии", "Наименование субсидии" вводятся данные в соответствии со Сведениями, указанными в пункте 1.13 настоящего Порядка;
в поле "КОСГУ" указывается код классификации операций сектора государственного управления в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;
в полях "Номер Соглашения (Сведений)" и "Дата" заполняются реквизиты Сведений;
в поле "Тип документа-основания" указываются счет-фактура, акт выполненных работ или другие документы, "Номер" и "Дата" документа-основания;
- в разделе "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, ГРБС" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными ГУП при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.
3.2. ГУП представляют главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга поручения на оплату расходов, подписанные руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным), заверенные печатью, в двух экземплярах, вместе с документами, подтверждающими возникновение денежных обязательств.
4. Контроль, осуществляемый главным распорядителем средств
бюджета Санкт-Петербурга по поручениям на оплату расходов
4.1. Прием поручений на оплату расходов производится главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга до 10.00 часов рабочего дня. На бумажном экземпляре поручения на оплату расходов ставится дата и время поступления документа.
На поручениях на оплату расходов, поступивших после 10.00 часов, ставится дата принятия документа следующим рабочим днем.
В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктом 4.2 настоящего Порядка, главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга отказывает в приеме поручения на оплату расходов с указанием причин отказа. При этом главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга не несет ответственности за нарушение сроков платежа.
На принятых (в двух экземплярах) поручениях на оплату расходов главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга ставит отметку об их принятии и возвращает один экземпляр поручения на оплату расходов ГУП.
4.2. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга принимает к исполнению поручения на оплату расходов при выполнении следующих требований:
1) поручение на оплату расходов соответствует требованиям, установленным пунктом 3.1 настоящего Порядка;
2) идентичность электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов;
3) соответствие подписей и оттиска печати на поручении на оплату расходов подписям и оттиску печати из карточки с образцами подписей и оттиска печати ГУП;
4) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг исходя из документа-основания целям выделения субсидии на капитальные вложения;
5) соответствие условий заключенных государственных контрактов и договоров при осуществлении закупок товаров (работ, услуг) представленным платежным и иным документам, необходимым для совершения расходов;
6) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету ГУП не превышают сумму, указанную в Сведениях;
7) соответствие положениям, установленным Соглашением о предоставлении субсидий на капитальные вложения, заключенным между главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга и ГУП.
4.3. Сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 10 к Порядку 1) формируется главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга из принятых поручений на оплату расходов.
4.4. На сводных реестрах поручений на оплату расходов для кассовых выплат в электронной форме в АИС БП-ЭК главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга ставит электронную отметку в поле "дата утверждения документа" и передает их в Управление казначейства в электронном виде, заверенные ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.
5. Оплата денежных обязательств
5.1. Срок представления в Управление казначейства сводных реестров поручений на оплату расходов, указанных в разделе 4 настоящего Порядка, - до 14.00 в день представления поручений на оплату расходов ГУП главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.
5.2. Срок осуществления контрольных функций и завершения Управлением казначейства процедуры санкционирования оплаты денежных обязательств - не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга:
- сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат (при условии отсутствия запросов в адрес главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Порядка);
- документов, запрошенных в соответствии с пунктом 5.4 настоящего Порядка.
5.3. Управление казначейства контролирует по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат:
1) составление сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат по форме, установленной Порядком 1;
2) наличие достаточного остатка средств субсидий, отраженных в выписке по лицевому счету (приложение 22 к Порядку 1) по коду субсидии;
3) указанные в поручении на оплату расходов коды КОСГУ являются действующими на момент представления документа;
4) соответствие указанного в поручении на оплату расходов кода КОСГУ текстовому назначению платежа исходя из содержания текста назначения платежа в соответствии с Указаниями Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации;
5) соответствие кода КОСГУ, указанного в поручении на оплату расходов, коду КОСГУ, указанному в Сведениях по соответствующему коду субсидии;
6) суммы, указанные в поручении на оплату расходов, с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету ГУП не превышают сумму, указанную в Сведениях;
7) соблюдение установленных правил расчетов.
5.4. Управление казначейства не позднее двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат, в целях проверки правомерности оплаты денежных обязательств ГУП вправе затребовать от главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга по телефону или иным способом копии документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств и являющихся основанием для формирования поручения на оплату расходов.
Срок представления главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга документов-оснований (договор, накладная, акт сдачи-приема выполненных работ, счет или другие документы, являющиеся основанием для расходования денежных средств) - не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат.
5.5. Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется в форме совершения разрешительной надписи на сводных реестрах поручений на оплату расходов для кассовых выплат, а именно - ЭП сотрудника Управления казначейства, подтверждающей санкционирование оплаты денежных обязательств, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы указанного работника, а также электронной отметки в поле "дата утверждения документа".
5.6. В случае выявления нарушений в результате контроля, осуществляемого в соответствии с пунктами 5.3, 5.4 настоящего Порядка, Управление казначейства отказывает в оплате денежных обязательств по сводному реестру поручений на оплату расходов для кассовых выплат в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов, формирует и направляет главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга в электронном виде в АИС БП-ЭК выписку по неподтвержденным денежным обязательствам по сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат (приложение 11 к Порядку 1) с обоснованием причин отказа, заверенную ЭП.
Управление казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежа в части поручений на оплату расходов, по которым отказано в оплате денежных обязательств.
5.7. Утвержденный Управлением казначейства сводный реестр поручений на оплату расходов для кассовых выплат, по которому еще не сформированы платежные документы для направления в банки, кредитные организации, может быть отозван в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга с обоснованием причин отзыва.
5.8. Управление казначейства ежедневно на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат формирует:
- реестры финансирования на оплату расходов за день (приложение 18 к Инструкции о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 № 45-р (далее - Инструкция № 45-р) в электронном виде в АИС БП-ЭК, на каждом из которых проставляет электронную отметку в поле "дата утверждения" и заверяет ЭП;
- Перечни реестров финансирования (приложение 39 к Инструкции № 45-р) на бумажном носителе.
Заверенные подписью начальника Управления казначейства или его заместителя Перечни реестров финансирования передаются в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию на бумажном носителе до 16 часов 30 минут - для формирования и отправки в банки электронных платежных документов и проведения внебанковских операций.
5.9. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК формирует в электронном виде платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции № 45-р), на основании реестров финансирования на оплату расходов за день, заверенных ЭП сотрудников Управления казначейства и включенных в Перечни реестров финансирования, представленные на бумажном носителе.
Платежные поручения формируются с учетом следующих требований:
- в поле "ИНН плательщика" указывается ИНН ГУП;
- в поле "КПП плательщика" указывается КПП ГУП;
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код КОСГУ, а также тип обеспечения и код субсидии;
- в поле "Плательщик" указываются "Комитет финансов Санкт-Петербурга" и в скобках наименование ГУП.
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК проводит внебанковские операции на основании реестров финансирования на оплату расходов за день, заверенных ЭП сотрудников Управления казначейства и включенных в Перечни реестров финансирования, представленных на бумажном носителе, и формирует сводные реестры внебанковских операций (приложение 25 к Порядку 1).
Сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию), сводные реестры внебанковских операций, оформленные на бумажном носителе, подписываются начальником Управления учета и отчетности - главным бухгалтером (его заместителем) и председателем Комитета финансов (его заместителем) и хранятся в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.
5.10. Платежные поручения, пакеты электронных документов в порядке, установленном договорами об обмене электронными документами между Комитетом финансов и банками, подписываются ЭП и передаются в банки по каналам электронной связи.
В случае невозможности обмена электронными документами в рабочий сеанс по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.) осуществляется переход на аварийный режим работы с представлением платежных документов на бумажных и сменных носителях, подготовленных на основании расчетно-платежных документов в соответствии с договорами об обмене электронными документами.
Пакеты электронных платежных документов (платежные поручения), не принятые банками к исполнению, возвращаются в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию в порядке, установленном договорами об обмене электронными платежными документами.
Платежные документы, не принятые к исполнению текущей датой по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.), на основании электронных извещений, уведомлений повторно направляются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в банки по каналам электронной связи после устранения технических неисправностей.
5.11. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на платежные поручения, не принятые банками к исполнению по причинам, не связанным с технической неисправностью, на основании извещений и электронных уведомлений формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК реестр платежных документов, возвращенных без исполнения банком (кредитной организацией, Управлением Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу) (приложение 13 к Порядку 1), и заверяет ЭП.
5.12. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия ежедневно получает из банков и обрабатывает выписки по счетам Комитета финансов, исполненные платежные и иные документы.
------------------------------------------------------------------
Раздел 6 вступает в силу с 1 января 2015 года (пункт 6 данного документа).
------------------------------------------------------------------
6. Внесение изменений в поручения на оплату расходов,
оплата по которым Комитетом финансов уже произведена
6.1. ГУП вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам, возвратам финансирования.
Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, в возвраты финансирования, операции по которым были отражены на лицевом счете, возможно в следующих случаях:
а) изменения кодов КОСГУ;
б) изменения кода субсидии;
в) изменения номера реестровой записи в поле "РН";
г) обнаружения ГУП ошибочных записей в поручениях на оплату расходов при возврате финансирования.
6.2. При внесении изменений в поручение на оплату расходов (за исключением возвратов финансирования) не подлежат изменению значения полей "Назначение платежа", "Тип документа-основания", "Номер", "Дата", "Форма оплаты", а также все поля раздела "Данные о поставщике товаров, работ и услуг".
Поле "Лицевой счет" подлежит изменению только в случае, указанном в подпункте "г" пункта 6.1 настоящего Порядка.
6.3. ГУП для внесения изменений в проведенное финансирование, возврат финансирования формирует в соответствующем функциональном режиме АИС БП-ЭК поручения на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 14 к Порядку 1) с указанием в формируемом документе номера и суммы первоначального поручения на оплату расходов, по которому вносится изменение, и одного (нескольких) поручений на оплату расходов, на которое(ые) переносятся объемы кассовых выплат.
6.4. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга из представленных ГУП поручений на оплату расходов для уточнения кассовых выплат формирует сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к Порядку 1) и передает его в Управление казначейства в электронном виде в АИС БП-ЭК, заверенный ЭП, с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.
6.5. При необходимости внесения исправительных записей в возвраты финансирования, ошибочно отраженные на лицевых счетах, находящихся в ведении разных главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга, Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании мотивированных обращений главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга формирует поручение на оплату расходов с уточнением операций по кассовым выплатам (приложение 14 к Порядку 1), сводный реестр поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов (приложение 15 к Порядку 1).
В этом случае указанный сводный реестр заверяется только ЭП сотрудника Управления учета и отчетности - главной бухгалтерии и передается в электронном виде в Управление казначейства.
6.6. Управление казначейства в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления сводного реестра поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов:
осуществляет контрольные функции, проставляет электронную отметку на экземпляре в электронном виде, ЭП сотрудника Управления казначейства с указанием даты и расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы работника;
передает в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию на бумажном носителе в одном экземпляре реестр исправительных записей в кассовые поступления и кассовые выплаты (приложение 24 к Порядку 1) для осуществления исправительных записей по лицевым счетам.
6.7. Уточнение сумм кассовых поступлений, кассовых выплат, возвратов финансирования на лицевых счетах осуществляется Управлением казначейства в случаях, если изменения затрагивают только:
- значение поля "Код субсидии";
- значение поля "РН";
- значения полей "Фонд" и "КЗ" в поле "Код типа обеспечения" раздела поручения на оплату расходов "Отметка органа, осуществляющего функции и полномочия Учредителя, ГРБС".
7. Отражение операций на лицевых счетах
7.1. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании полученных выписок банка по счету Комитета финансов с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных кассовых выплат (кассовых поступлений) отражает на лицевых счетах суммы кассовых поступлений и кассовых выплат, а также операции по их уточнению (возврату).
7.2. Отражение на лицевых счетах кассовых поступлений, а также сумм восстановления кассовых выплат производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании информации, содержащейся в исполненных банком платежных документах, прилагаемых к выписке по счету Комитета финансов.
7.3. Платежные документы на перечисление сумм кассовых поступлений (восстановления кассовых выплат) на лицевой счет, открытый в Комитете финансов, формируются с учетом следующих требований:
- в поле "ИНН получателя" указывается ИНН ГУП, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "КПП получателя" указывается КПП ГУП, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
- в поле "Наименование получателя" указывается "Комитет финансов Санкт-Петербурга", в скобках наименование ГУП и номер его лицевого счета;
- в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляются код КОСГУ и тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: АИП, ОАИП), а также, при восстановлении кассовых выплат, код субсидии.
7.4. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить ГУП - получателя платежа, при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип обеспечения, КОСГУ, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего ГУП.
В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить ГУП - получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "000" без отражения на лицевом счете ГУП.
7.5. Уточнение сумм кассовых поступлений между лицевыми счетами производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга и(или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения (коду субсидии) на лицевом счете, данные которого подлежат уточнению.
7.6. Возврат (уточнение) излишне (ошибочно) зачисленных сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевом счете, производится в следующем порядке:
7.6.1. ГУП формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 16 к Порядку 1, заключение на зачет поступлений по форме согласно приложению 17 к Порядку 1 (далее - заключения), излишне или ошибочно зачисленных, в пределах остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете и передает их главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.
7.6.2. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга в течение трех рабочих дней со дня получения заключений:
- осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете, утверждает заключения;
- формирует реестр заключений на возврат (зачет) поступлений по формам согласно приложениям 18 и 19 к Порядку 1 и передает его в электронном виде и на бумажном носителе в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию.
7.6.3. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия:
- представляет реестры заключений на возврат (зачет) поступлений на утверждение председателю Комитета финансов (его заместителю);
- на основании реестров заключений на зачет поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), производит уточнение (зачет) кассовых поступлений;
- на основании реестров заключений на возврат поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию) (по форме согласно приложению 33 к Инструкции № 45-р), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 5.9, 5.10 настоящего Порядка.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений остаются в Управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.
7.7. Уточнение (возврат) сумм кассовых поступлений, отраженных по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "000" без отражения на лицевом счете ГУП, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменного обращения главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга и(или) письменного обращения плательщика (банка плательщика).
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия после проверки наличия в составе невыясненных поступлений, отраженных по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "000" без отражения на лицевом счете, платежных документов, указанных в полученном обращении об уточнении (возврате):
- формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе реестр на возврат невыясненных поступлений, реестр на уточнение невыясненных поступлений по формам согласно приложениям 20 и 21 к Порядку 1;
- представляет реестры на возврат (уточнение) невыясненных поступлений на утверждение председателю Комитета финансов (его заместителю);
- на основании реестров на уточнение невыясненных поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), производит уточнение кассовых поступлений;
- на основании реестров на возврат невыясненных поступлений, утвержденных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в Управление Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (банк, кредитную организацию), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктами 5.9, 5.10 настоящего Порядка.
7.8. Уточнение сумм кассовых поступлений, отраженных на лицевых счетах ГУП на восстановление кассовых выплат, производится Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в порядке, установленном пунктом 7.5, 7.6 настоящего Порядка.
7.9. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия формирует и передает главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга выписки по лицевым счетам (приложение 22 к Порядку 1) в разрезе каждого ГУП с приложением платежных документов по зачислению поступлений, по которым отсутствуют электронные полноформатные платежные документы, для последующего их доведения до ГУП.
7.10. ГУП на основании выписок по лицевым счетам отражают операции в бухгалтерском учете.
7.11. Справки по операциям на лицевых счетах ГУП выдаются Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией на основании письменных запросов ГУП, главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга, а также иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами.
7.12. На основании письменных запросов ГУП, главных распорядителей средств бюджета Санкт-Петербурга, а также иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией выдаются заверенные Комитетом финансов копии исполненных банком платежных документов по кассовым поступлениям и кассовым выплатам, произведенным за счет средств ГУП.
7.13. ГУП в течение пяти дней после проведения операции по лицевому счету обязано письменно сообщить в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету. При отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.
7.14. В случае утери ГУП выписки по лицевому счету ее дубликат может быть выдан на основании письменного обращения руководителя ГУП (его заместителя) или главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга.
8. Взыскание неиспользованных на начало текущего
финансового года остатков субсидий на капитальные вложения
8.1. Не использованные на конец финансового года средства субсидий на капитальные вложения отражаются на 1 января следующего финансового года на лицевом счете в полном объеме как остатки средств субсидий на капитальные вложения в разделе 9 "Остаток субсидий прошлых лет на капитальные вложения" выписки по лицевому счету (приложение 22 к Порядку 1).
8.2. Взысканию подлежат неиспользованные остатки субсидий на капитальные вложения:
которые отражены в разделе 9.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету (приложение 22 к Порядку 1) на 31 декабря года, предшествующего текущему финансовому году;
которые отражены в разделе 8.4 "Остаток средств на конец дня" выписки по лицевому счету (приложение 22 к Порядку 1) на 31 декабря предшествующего финансового года, в отношении которых Учредителем не принято решение о наличии потребности в направлении их на те же цели в текущем финансовом году.
8.3. Взыскание в бюджет Санкт-Петербурга остатков субсидий на капитальные вложения, подлежащих взысканию, осуществляется в следующем порядке:
8.3.1. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга представляет в Управление казначейства до 1 февраля текущего финансового года, следующего за отчетным, информацию об остатках субсидий на капитальные вложения, в отношении которых потребность в направлении их в текущем финансовом году на те же цели подтверждена главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга путем заполнения графы 5 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г." реестра Сведений (приложение 4 к Порядку 1).
8.3.2. Объем возврата поступлений по субсидиям на капитальные вложения определяется как разница между суммой, отраженной в выписке по лицевому счету в разделе 9 "Остаток субсидий прошлых лет на капитальные вложения", и суммами, утвержденными в графе 5 "Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г." реестра Сведений, заверенного ЭП сотрудника Управления казначейства.
8.3.3. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга не позднее 1 марта текущего финансового года представляет в электронном виде и на бумажном носителе в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию реестр заключений на возврат поступлений (приложение 18 к Порядку 1), объем которых определен в пункте 8.3.2 настоящего Порядка, без учета сумм поступлений возвратов субсидий прошлых лет на капитальные вложения, зачисленных на лицевые счета в текущем финансовом году.
8.3.4. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия на основании реестров заключений на возврат поступлений (приложение 18 к Порядку 1), утвержденных председателем (заместителем председателя) Комитета финансов, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в банк (кредитную организацию), подписывает и направляет их в банк в порядке, установленном пунктом 5.10 настоящего Порядка.
8.3.5. ГУП в пределах сумм восстановления кассовых выплат прошлых лет, зачисленных в текущем финансовом году на лицевой счет и отраженных в разделе "Остатки субсидий прошлых лет на капитальные вложения":
при наличии потребности направляет субсидии прошлых лет на капитальные вложения на те же цели в соответствии с решением главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга;
осуществляет возврат субсидий на капитальные вложения в бюджет Санкт-Петербурга путем их перечисления на счет, открытый Управлению Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу на балансовом счете № 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации".
При формировании возврата субсидий на капитальные вложения ГУП формирует в электронном виде и на бумажном носителе заключение на возврат поступлений по форме согласно приложению 16 к Порядку 1.
------------------------------------------------------------------
